Welche Krankheitskosten für Arthritis sind steuerlich absetzbar?

Sie können nicht erstattete Krankheitskosten, die 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, abziehen, wenn Sie Abzüge angeben.

Das Beste aus medizinischen Abzügen machen

Da Sie die 7,5% -Grenze überschreiten müssen, wird eine wichtige Strategie zur Maximierung der medizinischen Ausgaben als "Bündelung" bezeichnet. Die Idee ist, so viele Arztrechnungen wie möglich in einem Jahr zu bezahlen. Sobald Ihre Arztrechnungen für das Jahr die 7,5% -Grenze überschreiten, sind alle darüber hinausgehenden Ausgaben vollständig abziehbar. Sie möchten alle Zahlungen in diesem Jahr ermöglichen, anstatt auf das nächste Jahr zu warten, in dem Sie erneut 7,5% überschreiten müssen. Beim Bündeln verfolgen Sie in der Regel eine Zweijahresstrategie. In einem Jahr zahlen Sie alle Ausgaben, die Sie können, und nehmen die Abzüge vor, während Sie im nächsten Jahr nur die Ausgaben zahlen, die zu zahlen sind, da Sie die 7,5% -Beschränkung im zweiten Jahr wahrscheinlich nicht überschreiten werden. Planen Sie voraus, um so viele Abzüge wie möglich zu nutzen.

Zulässige Krankheitskosten

Eine abziehbare medizinische Ausgabe sind alle Kosten für die Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung einer bestimmten Krankheit oder einer Behandlung, die einen Teil oder eine Funktion des Körpers betrifft. Kosten müssen für eine sein Spezifisch Krankheit und nicht nur zur allgemeinen Verbesserung der Gesundheit. Die Diagnose von Arthritis erweitert die Liste der möglichen zulässigen medizinischen Abzüge. Eine Vielzahl von Aufwendungen sind abzugsfähig. Die leicht zu identifizierenden Ausgaben umfassen:

• Arzthonorare
• Krankenhauskosten
• Laborrechnungen
• Verschreibungspflichtige Medikamente
• Gesundheitsprämien
• Reisekosten für die medizinische Versorgung

Andere Ausgaben

Eine vollständige Liste der Ausgaben, die möglicherweise nicht abgezogen werden, finden Sie in der IRS-Publikation 502. Die folgenden weniger bekannten Arthritis-bezogenen Krankheitskosten kann abzugsfähig sein:

• Krücken, Schienen, Zahnspangen, Gehhilfen, Motorroller, Rollstühle und andere medizinische Geräte.
• Zusätzliche Kosten für orthopädische Schuhe gegenüber normalen Schuhen.
• Liegender orthopädischer Hebesessel.
• Spezielle Matratzen- und Sperrholz-Bettbretter zur Linderung von Arthritis. (Einnahmenregelung 68-212)
• Anpassungshilfen und Hilfsmittel Kosten oder Mehrkosten über "normalen" Dingen wie Wärme- und Eispackungen, Trainingsgeräten, Küchengeräten mit großem Griff, Greifern, Greifern, Anzieh- und Badehilfen.
• Behandlung durch einen Akupunkteur, Chiropraktiker, Osteopathen, indischen Medizinmann oder Praktiker der Christlichen Wissenschaft.
• Hydrotherapie (Wasserbehandlungen), Injektionen und Röntgenbehandlungen.
• Die Kosten für die Anpassung eines Autos oder Eigenheims an eingeschränkte Fähigkeiten.
• Kapitalverbesserungen an Immobilien, die in erster Linie medizinischen Zwecken dienen (z. B. Schwimmbecken, Whirlpools, Schwimmbäder, Aufzüge, Spezialaufzüge), sind nur insoweit abzugsfähig, als die Kosten die Wertsteigerung der Immobilie übersteigen. Die tatsächliche Wertsteigerung des Eigenheims lässt sich am besten durch eine Einschätzung ermitteln. Es wird davon ausgegangen, dass Ausgaben für die Anpassung eines Wohnsitzes an ein körperliches Handicap wie Rampen, Haltestangen, spezielle Türknöpfe und Armaturen den Wert eines Eigenheims nicht erhöhen und in vollem Umfang abziehbar sind.

• Abnehmbare Hausinstallationen wie Klimaanlagen, Heizungen, Luftbefeuchter, Luftreiniger und Whirlpools, die zum Wohle einer kranken Person verwendet werden.
• Spezielles Make-up, um den durch Lupusausschläge verursachten psychischen Stress zu lindern.
• Medizinisch nicht nachgewiesene Arthritis-Behandlungen sind in der Regel abzugsfähig, da das IRS die Auffassung vertreten hat, dass es im medizinischen Bereich keine Urteile fällen kann. Zahlungen an einen nicht lizenzierten Arzt sind abziehbar, wenn Art und Qualität ihrer Dienstleistungen nicht illegal sind.
• Betriebs- und Wartungskosten für Kapitalanlagen wie Pool, Spa, Heizung, Luftfilter usw. in Bezug auf Wasser, Strom, Reinigung, Reparaturen, Wartung und Chemikalien sind versteckte Kosten, die abziehbar sind. Alle Kosten sind abzugsfähig, auch wenn kein oder nur ein Teil des Kapitalvermögens abzugsfähig war.
• Ein von Ihrem Arzt empfohlenes Programm zur Gewichtskontrolle, um die Belastung arthritischer Gelenke zu verringern. Die Abzüge für diätetische Lebensmittel können jedoch eingeschränkt sein.

Abzug der Kosten des Schwimmbades

Wenn das Schwimmen als Behandlung oder physikalische Therapie verordnet wird, können die Kosten für den Bau eines Heimschwimmbades teilweise als medizinische Kosten abgezogen werden. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass der IRS die Abzüge in Frage stellt, da der Pool möglicherweise zur Erholung verwendet wird.
Wenn Sie nachweisen können, dass der Pool speziell ausgestattet ist, um Ihren Zustand zu lindern, und im Allgemeinen nicht für die Erholung geeignet ist, wird der IRS wahrscheinlich den Abzug gestatten. Zum Beispiel erlaubte das IRS einen Abzug für einen Pool, der von einem Osteoarthritis-Patienten angelegt wurde. Sein Arzt verschrieb ihm mehrmals täglich das Schwimmen als Behandlung. Er baute ein Hallenbad mit speziell gestalteten Treppen und einem Hydrotherapie-Gerät. Angesichts dieser Merkmale gelangte das IRS zu dem Schluss, dass der Pool speziell für die medizinische Behandlung ausgelegt war.

Geschäftskosten Vs. Medizinische Ausgaben

Eine andere Möglichkeit, die 7,5% -Begrenzung zu umgehen, besteht darin, Ausgaben als etwas anderes zu klassifizieren. Einige Ausgaben sind als Geschäftsausgaben und nicht als medizinische Ausgaben abzugsfähig. Die Inanspruchnahme eines Gewerbeabzugs unterliegt nicht der 7,5% -Beschränkung. Wenn Sie behindert sind und über die für Ihre Arbeitsfähigkeit erforderlichen Aufwendungen verfügen (störungsbedingte Arbeitskosten), können Sie für diese Aufwendungen einen betrieblichen Abzug und keinen medizinischen Abzug geltend machen. Sie sind deaktiviert, wenn Sie Folgendes haben:

• Eine körperliche oder geistige Behinderung (z. B. Blindheit oder Taubheit), die Ihre Erwerbstätigkeit funktional einschränkt
• Eine körperliche oder geistige Beeinträchtigung (z. B. eine Seh- oder Hörbeeinträchtigung), die eine oder mehrere Ihrer wichtigsten Lebensaktivitäten wie manuelle Tätigkeiten, Gehen, Sprechen, Atmen, Lernen oder Arbeiten erheblich einschränkt

Wertminderungsbedingte Aufwendungen können Sie als Geschäftsaufwand abziehen, wenn sie:

• Notwendig, damit Sie Ihre Arbeit zufriedenstellend erledigen können
• Für Waren oder Dienstleistungen, die nicht nur zufällig für Ihre persönlichen Aktivitäten benötigt oder verwendet werden
• Nicht ausdrücklich durch andere Einkommensteuergesetze abgedeckt.

Wenn Sie selbstständig sind, wird der Abzug in Ihrem Arbeitsplan C geltend gemacht. Wenn Sie Angestellter sind, werden die Kosten in Ihrem Formular 2106 aufgeführt.

Nicht abzugsfähige Aufwendungen

Viele Ausgaben, obwohl scheinbar im Zusammenhang mit Arthritis Gesundheitswesen, sind spezifisch nicht Selbstbehalt. Ein Beispiel sind die Kosten für rezeptfreie Medikamente (auch wenn Sie ein ärztliches Rezept haben). Over-the-Counter-Medikamente wie:

• Aspirin (Bayer, Anacin usw.)
• Ibuprofen (Advil, Motrin)
• Ketoprofen (Orudis)
• Naproxen (Aleve)
• Paracetamol (Tylenol, Excedrin usw.)

Einige rezeptfreie und nicht verschreibungspflichtige Produkte sind jedoch weiterhin voll abzugsfähig.
Darüber hinaus wurde medizinisch verschriebenes Marihuana, das heute allgemein als "medizinisches Marihuana" bezeichnet wird, als nicht abzugsfähig eingestuft.

Grundlegende Aufzeichnungen und Dokumentation

Wenn Sie diese Krankheitskosten abziehen, sollten Sie diese ordnungsgemäß mit Quittungen belegen. Sie sollten eine schriftliche Empfehlung Ihres Arztes erhalten, die den medizinischen Bedarf zum Ausdruck bringt. Alle Ausgaben, die als persönlich und nicht als medizinisch angesehen werden nicht Selbstbehalt. Dies sollte Sie nicht davon abhalten, legitime Krankheitskosten abzuziehen. Steuergesetze sind komplex und verändern sich ständig.
Das IRS prüft große medizinische Abzüge. Lassen Sie sich daher von Steuerexperten beraten. Eine ärztliche Empfehlung tut es nicht IRS-Zulassung garantieren. Das IRS kann und wird die medizinische Notwendigkeit von Ausgaben auch dann bestreiten, wenn eine ärztliche Empfehlung zur Unterstützung vorliegt.
Dieser Artikel ist kein Ersatz für professionelle Buchhaltungsdienstleistungen. Bitte wenden Sie sich an einen kompetenten Steuerberater, um Antworten auf Ihre spezifischen Fragen zu erhalten.
Richard Eustice, ein ehemaliger Steuerfachmann seit über 15 Jahren, ging aufgrund einer Behinderung durch rheumatoide Arthritis vorzeitig in den Ruhestand.