Wie sich QSEHRA-Beiträge auf Krankenversicherungsprämien auswirken
Wie funktioniert ein QSEHRA??
Die Details eines QSEHRA sind ziemlich einfach. Im Jahr 2019 kann ein kleines Unternehmen bis zu 5.150 US-Dollar für ein QSEHRA-Programm nur für Mitarbeiter bereitstellen, und bis zu 10.450 US-Dollar, wenn der Mitarbeiter Familienmitglieder hat, die ebenfalls über einen Mindestversicherungsschutz verfügen. Der Betrag wird monatlich anteilig berechnet, wenn der Mitarbeiter für das gesamte Jahr keinen QSEHRA-Versicherungsschutz hat. Im Jahr 2019 beträgt das monatliche Limit 429,17 USD für einen einzelnen Mitarbeiter und 870,83 USD für einen Mitarbeiter mit versicherten Familienmitgliedern.Diese Beträge werden jährlich indexiert (die Grenzen für 2017 und 2018 waren niedriger), und die Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, den höheren Betrag für Mitarbeiter mit Familien beizutragen. Sie können, wenn sie möchten, aber es ist auch zulässig, dass der Arbeitgeber jedem den gleichen Betrag gibt, basierend auf der Selbstversicherung. Es ist auch zulässig, dass der Arbeitgeber ein niedrigeres QSEHRA-Limit festlegt, sofern dies für alle berechtigten Mitarbeiter einheitlich erfolgt, z. B. 80 Prozent des jährlichen Limits anstelle von 100 Prozent.
Wenn der QSEHRA das schafft Nur für Mitarbeiter (ohne Familienmitglieder) Bei einer Prämie für den zweitniedrigsten Silberplan im Austausch von nicht mehr als 9,86 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers (das ist für 2019; der Prozentsatz wird jährlich indexiert) wird der QSEHRA als erschwingliche, vom Arbeitgeber gesponserte Deckung angesehen und der Arbeitnehmer hat keinen Anspruch auf eine Prämienbeihilfe im Austausch.
Dies ist die gleiche Grundregel, die befolgt wird, wenn der Arbeitgeber anstelle eines QSEHRA eine Gruppenversicherung anbietet, obwohl die Details ein wenig voneinander abweichen. Wenn der Arbeitgeber einen Gruppenplan anbietet, hat der Arbeitnehmer nur dann Anspruch auf eine Prämienbeihilfe im Austausch, wenn der Anteil des Arbeitnehmers an der Prämie mehr als 9,86 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers beträgt. Da Arbeitgeber im Allgemeinen keinen Zugang zu Einzelheiten über das Haushaltseinkommen ihrer Arbeitnehmer haben, verwenden sie stattdessen in der Regel Safe-Harbor-Berechnungen.
Wenn jedoch die Prämie nur für Arbeitnehmer (ohne Familienangehörige) für den zweitniedrigsten Silberplan im Umtausch auch nach Anwendung der QSEHRA-Leistung noch mehr als 9,86 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers betragen würde, wäre der Arbeitnehmer berechtigt zusätzlich zu der vom Arbeitgeber geleisteten Erstattung eine Prämienbeihilfe zu erhalten. Der QSEHRA-Vorteil wird jedoch vom Prämienzuschuss abgezogen, so dass es kein "Double Dipping" gibt.
QSEHRA-Beispiele
QSEHRA kann etwas verwirrend werden, wenn Sie sich mit den Details befassen. Ende 2017 veröffentlichte das IRS eine umfangreiche Liste von FAQs, um genau zu veranschaulichen, wie QSEHRAs funktionieren. Die folgenden Beispiele, die auf den IRS-Regeln und zusätzlichen Erläuterungen des IRS Associate Chief Counsel basieren, helfen zu verdeutlichen, wie QSEHRAs und Prämiensubventionen genau zusammenwirken.Die folgenden Beispiele basieren auf einer Postleitzahl in Denver (80014) und einem Arbeitgeber, der den maximal verfügbaren QSEHRA-Vorteil bietet. Die Prämien für die Krankenversicherung wären in anderen Teilen des Landes unterschiedlich, aber die Konzepte würden immer noch genauso funktionieren.
Beispiel eins
Brian ist ledig und 30 Jahre alt und sein Arbeitgeber bietet eine QSEHRA mit maximal zulässigen Leistungen an. So kann Brian bis zu 429,17 USD / Monat von seinem Arbeitgeber erstattet bekommen, um seinen individuellen Marktplan abzudecken.
Der zweitniedrigste Silberpreis, der über Connect for Health Colorado (die staatliche Börse) erhältlich ist, beträgt 413,83 USD / Monat. Sein QSEHRA-Vorteil würde also die gesamte Prämie abdecken, wenn er sich für diesen Plan entscheidet. Offensichtlich hätte er unabhängig von seinem Einkommen keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse für den Umtausch, da er nach Anwendung des QSEHRA-Vorteils überhaupt keine Prämienkosten mehr hätte.
Beispiel zwei
Bob ist 60 statt 30. Seine monatliche Prämie für das zweitniedrigste Silberpaket an der Börse beträgt 989,54 USD. Er hat den gleichen QSEHRA-Vorteil wie Brian, so dass ihm 429,17 USD / Monat erstattet würden, was ihm 560,37 USD / Monat kosten würde.
Hat Bob Anspruch auf Prämienzuschüsse an der Börse oder nicht? Es wird von seinem Einkommen abhängen. After-QSEHRA-Prämien von 560,37 USD / Monat belaufen sich auf 6.724 USD / Jahr. Das sind 9,86 Prozent von $ 57.395 (Sie nehmen $ 5.487 und dividieren es durch 0,0986, um diesen Betrag zu erhalten).
Wenn Bob also mehr als 68.194 USD pro Jahr verdient, hat er keinen Anspruch auf eine Prämienbeihilfe aus dem Austausch und würde nur den QSEHRA-Vorteil von seinem Arbeitgeber erhalten. Aber wenn er weniger als $ 68.194 verdient, würde er möglicherweise Anspruch auf eine Prämienbeihilfe haben, obwohl sich der Betrag um den Betrag verringert, den sein Arbeitgeber ihm erstattet.
Beachten Sie jedoch, dass es sich bei der Börse um Prämienzuschüsse handelt noch nie Menschen mit einem Einkommen über 400 Prozent der Armutsgrenze zur Verfügung. Für eine einzelne Person mit Versicherungsschutz für 2019 sind das 48.560 USD. Auch wenn Bobs QSEHRA seine Deckung nicht "erschwinglich" machen würde (weniger als 9,86 Prozent seines Einkommens), wenn er zwischen 48.560 und 68.194 US-Dollar verdient, hätte er dennoch keinen Anspruch auf eine Prämiensubvention in dieser Einkommensspanne.
Angenommen, Bob verdient 40.000 US-Dollar pro Jahr. Ohne die QSEHRA-Leistung seines Arbeitgebers zu berücksichtigen, ist er aufgrund dieses Einkommens berechtigt, Prämienzuschüsse in Höhe von 661 USD / Monat über den Tausch zu erhalten, wodurch die Kosten des zweitniedrigsten Silberplans auf das Niveau gesenkt werden, das auf der Grundlage seines Einkommens als erschwinglich angesehen wird. Beachten Sie, dass diese Stufen abhängig vom Einkommen variieren, im Gegensatz zu der Einheitsstufe, mit der ermittelt wird, ob die von Arbeitgebern gesponserte Deckung erschwinglich ist.
Der QSEHRA-Vorteil müsste jedoch vom Prämienzuschuss (661 USD minus 429,17 USD) abgezogen werden, so dass er über den Austausch einen Prämienzuschuss von 231,83 USD / Monat erhält.
Von dort aus kann Bob jeden gewünschten Plan über die Börse kaufen, und der reguläre Preis wird um 231,83 USD / Monat gesenkt. Wenn er sich zum Beispiel für den zweitniedrigsten Silberpreis entscheidet, belaufen sich seine Nachzuschusskosten auf 757,71 USD / Monat.
Anschließend legt er seinem Arbeitgeber seine Prämienquittung nach der Subventionierung vor und erhält zusätzlich zur Prämiensubvention seine QSEHRA-Leistung. Unter der Annahme, dass seine Prämie mindestens 429,17 USD beträgt, erhält er den vollen QSEHRA-Betrag von seinem Arbeitgeber (und dies ist der Fall, da der billigste Tarif, der ihm an der Börse zur Verfügung steht, 482,26 USD / Monat nach Beantragung des Prämienzuschusses von 231,83 USD / Monat beträgt der Austausch).
Beispiel drei
Schauen wir uns noch einmal den 30-jährigen Brian an, aber nehmen wir an, er hat eine Familie, sie alle kaufen Versicherungsschutz und sein Arbeitgeber wird den maximalen QSEHRA-Vorteil gewähren. Brians Ehepartner ist ebenfalls 30 Jahre alt und sie haben zwei Kinder im Alter von 5 und 3. Der zweitniedrigste Silberpreis für die Familie beträgt 1.385,50 USD / Monat.
Denken Sie daran, dass Brian allein mit diesem Plan 413,83 USD / Monat kostet (ab dem ersten Beispiel oben), da wir den Selbstbeteiligungsbetrag verwenden müssen, um zu bestimmen, ob der QSEHRA seine Deckung erschwinglich macht.
Erstens vergleichen wir den maximalen QSEHRA-Selbstkostenvorteil mit den Selbstkosten für Brian, um den zweitniedrigsten Kostenplan in der Börse zu kaufen. Das haben wir bereits im ersten Beispiel getan: Der QSEHRA-Vorteil von Brian bietet eine erschwingliche Deckung, da er die gesamte Prämie abdeckt. Brian hat also keinen Anspruch auf eine Prämienbeihilfe im Austausch, und seine Familienangehörigen auch nicht, da die Ermittlung der Erschwinglichkeit unabhängig von den Familienkosten nur auf den Kosten des Arbeitnehmers basiert.
So hat Brians Familie keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch. Sie müssen 1.385,50 USD / Monat für den Plan mit den zweitniedrigsten Kosten zahlen, obwohl sie für den günstigsten verfügbaren Plan nur 999,82 USD / Monat oder für den teuersten Plan bis zu 2.078,22 USD / Monat zahlen können.
Brian kann dann seine Prämienbescheinigungen an seinen Arbeitgeber übermitteln und monatlich 870,83 USD an QSEHRA-Leistungen erhalten, um die Prämien zu decken, die er für die Deckung seiner Familie zahlen muss.
Beispiel 4
Gehen wir zurück zu unserem 60-jährigen Bob und geben ihm eine Familie. Sein Arbeitgeber bietet die maximal zulässige QSEHRA-Leistung an. Sein Ehepartner ist 55 Jahre alt, und er hat zwei Kinder im College-Alter im Alter von 19 und 22. Aus Beispiel zwei geht hervor, dass Bobs QSEHRA keine erschwingliche Deckung darstellt, sodass er möglicherweise Anspruch auf Prämienzuschüsse hat, ebenso wie seine Familie Mitglieder.
Jetzt müssen wir also prüfen, ob Bobs Familie aufgrund ihres Einkommens Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch hat. Die Einkommensgrenze für die Förderfähigkeit einer vierköpfigen Familie im Jahr 2019 beträgt 100.400 USD. Wenn das Haushaltseinkommen von Bob 95.000 US-Dollar beträgt, hat die Familie Anspruch auf Prämienzuschüsse von 1.729,72 US-Dollar pro Monat, so dass sie für den zweitniedrigsten Silberplan eine monatliche Nachzuschussprämie von 780,58 US-Dollar erhält.
Wenn Bobs Haushaltseinkommen jedoch bei 105.000 USD liegt, würde seine Familie überhaupt keinen Prämienzuschuss erhalten, und sie müssten 2.510,30 USD / Monat für den zweitbilligsten Silberplan zahlen. (Beachten Sie, dass Sie Schritte unternehmen können, um Ihr Einkommen unter die Subventionsschwelle zu bringen, wenn Sie nur ein wenig darüber liegen.).
Nehmen wir an, Bobs Haushaltseinkommen beträgt 95.000 USD, und seine Familie hat Anspruch auf Prämienzuschüsse in Höhe von 1.729,72 USD / Monat. Da sein Arbeitgeber die maximal zulässige Familien-QSEHRA-Leistung anbietet (870,83 USD / Monat), müssen wir diese von seiner Prämiensubvention abziehen, um eine zulässige Prämiensubvention von 858,89 USD / Monat zu erhalten.
Wenn Bobs Familie den zweitniedrigsten Silberpreis kauft, der sich auf 2.510,30 USD pro Monat beläuft, werden sie tatsächlich 780,58 USD pro Monat ausgeben, nachdem sowohl die QSEHRA als auch die Prämiensubvention berücksichtigt wurden. Dies ist der gleiche Betrag, den sie ausgegeben hätten, wenn der Arbeitgeber kein QSEHRA angeboten hätte, da sie sich in diesem Fall für die volle Prämienbeihilfe qualifiziert hätten.
Hilft ein QSEHRA?
In einem Fall, in dem die Prämien viel höher sind als die QSEHRA-Leistung, und in dem die Person Anspruch auf Prämiensubventionen auf der Grundlage des Einkommens hat (und in dem QSEHRA, wie oben beschrieben, nicht als erschwingliche Deckung gilt), wäre die Person mit beiden gleichgestellt und ohne die QSEHRA, da ihre Nachsubventionsprämie ohne die QSEHRA gleich ihrer Nachsubventionsprämie nach der QSEHRA wäre.Das ist aber nicht immer der Fall. Kehren wir zum ersten Beispiel zurück und schauen wir uns den 30-jährigen Brian an, der keine Familie hat. Wenn er 47.000 US-Dollar pro Jahr verdient und sein Arbeitgeber kein QSEHRA anbietet, hat er Anspruch auf eine Prämienbeihilfe von nur 28 US-Dollar pro Monat. Er muss die restlichen 385,83 USD / Monat für den zweitniedrigsten Silberplan selbst bezahlen. Und wenn er 50.000 US-Dollar pro Jahr verdient, bekommt er überhaupt keine Prämiensubvention.
Denken Sie daran, dass der QSEHRA in seinem Fall (wobei der Arbeitgeber die maximal zulässige Leistung erbringt) die vollen Kosten des zweitniedrigsten Silberplans decken würde. Es ist klar, dass er mit der QSEHRA viel besser dran ist als nur mit Prämienzuschüssen.
In einigen Fällen wird es einem Mitarbeiter durch die QSEHRA nicht besser oder schlechter gehen. In anderen Fällen sind sie mit dem QSEHRA jedoch möglicherweise viel besser dran. Gibt es jedoch ein Szenario, in dem die Person möglicherweise schlechter ab mit einem QSEHRA?
Beispiel 5
Betrachten wir Donte, der 40 Jahre alt ist und eine sechsköpfige Familie hat. Wir werden sagen, dass er fünf Kinder im Alter von 17, 18, 19, 21 und 22 Jahren hat. Nach dem ACA berechnen Versicherungsunternehmen nur Prämien für maximal drei Kinder unter 21 Jahren für denselben Familienplan, jedoch für alle Kinder Ab 21 Jahren werden Prämien berechnet. In diesem Fall werden die Prämien für alle sechs Familienmitglieder berechnet.
Nehmen wir an, der Arbeitgeber von Donte bietet die maximal zulässige QSEHRA-Leistung für die Familienversicherung, sodass die Familie Anspruch auf QSEHRA-Leistungen in Höhe von 870,83 USD / Monat hat.
Um zu sehen, ob die Familie Anspruch auf Prämienzuschüsse für den Austausch hat, müssen wir prüfen, wie viel der zweitniedrigste Silberpreis für Donte allein (465,96 USD / Monat) kosten würde, und den QSEHRA-Vorteil für Einzelpersonen von 429,17 USD abziehen. Damit hat Donte eine Nettoprämie von nur 36,79 USD / Monat. Um mehr als 9,86 Prozent seines Einkommens zu erwirtschaften, müsste Donte weniger als 4.500 US-Dollar pro Jahr verdienen, was unwahrscheinlich ist. Die Chancen stehen also gut, dass sich Donte nicht für Prämienzuschüsse im Austausch qualifiziert, da sein QSEHRA eine erschwingliche Deckung bietet. Und das bedeutet, dass auch seine Familie keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse hat, wie in Beispiel drei erläutert.
Dontes Familie muss 2.193,80 US-Dollar pro Monat für den zweitbilligsten Silberplan im Umtausch bezahlen. Sie erhalten den vollen QSEHRA-Vorteil in Höhe von 870,83 USD / Monat von Dontes Arbeitgeber, wodurch die Nettoprämie auf 1.323 USD / Monat gesenkt wird.
Aber was ist, wenn Dontes Arbeitgeber überhaupt kein QSEHRA anbietet? Für diese Familie mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 134.960 USD wären Prämienzuschüsse verfügbar, da sie aus sechs Personen besteht. Nehmen wir an, sie verdienen 120.000 US-Dollar pro Jahr. In diesem Fall würde ihre Prämiensubvention 1.208 USD / Monat betragen, und ihre Nachsubventionsprämie würde 986 USD / Monat für den Silberplan mit den zweitniedrigsten Kosten betragen.
Offensichtlich wäre diese Familie besser dran, wenn Donte Arbeitgeber wäre nicht QSEHRA anbieten. Das wäre wahr, wenn ihr Haushaltseinkommen nicht mehr als 134.960 US-Dollar betragen würde und sie nicht für Prämienzuschüsse in Frage kämen. Wenn ihr Haushaltseinkommen beispielsweise 140.000 USD betrug, wäre das QSEHRA ihre einzige verfügbare Leistung.
Der Familienfehler, QSEHRA-Style
Wie oben in diesem Artikel beschrieben, werden bei der Bestimmung, ob eine QSEHRA die Austauschdeckung erschwinglich macht, nur die Kosten der Mitarbeiterdeckung berücksichtigt. Dies ähnelt der familiären Panne des ACA, die auftritt, wenn Arbeitgeber eine Gruppenversicherung anbieten, die für den Arbeitnehmer erschwinglich ist, aber möglicherweise nicht erschwinglich, wenn Familienmitglieder zum Plan hinzugefügt werden.Wenn der Arbeitnehmer Familienmitglieder mit einer Mindestdeckung hat und die Prämien der Familienmitglieder Anspruch auf Erstattung durch die QSEHRA haben, haben die Familienmitglieder keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch, wenn die QSEHRA-Leistung zum zweitniedrigsten Silberplan führt im Gegenzug nicht mehr als 9,86 Prozent des Haushaltseinkommens des Arbeitnehmers, Nur für Mitarbeiter. Schauen wir uns einige Beispiele dafür an.
Beispiel 6
Ein Arbeitgeber kann die QSEHRA-Leistungen für alle Mitarbeiter gleich hoch ansetzen, unabhängig davon, ob sie Familienmitglieder haben oder nicht (siehe Frage 14 in den IRS-FAQs). Kehren wir zu Beispiel drei zurück: Der 30-jährige Brian hat einen 30-jährigen Ehepartner und zwei kleine Kinder.
Nehmen wir nun an, dass der Arbeitgeber von Brian allen berechtigten Mitarbeitern einen maximalen QSEHRA-Vorteil von 400 USD / Monat bietet und ihnen ermöglicht, Erstattungsbeträge für ihre gesamte Familie einzureichen. Wie wir in Beispiel drei gesehen haben, beträgt der zweitniedrigste Silberpreis für Brians ganze Familie 1.385,50 USD / Monat.
In diesem Fall begrenzt Brians Arbeitgeber die QSEHRA-Leistung auf 400 US-Dollar pro Monat, was immer noch zu einer erschwinglichen Deckung für Brian führt: Der zweitniedrigste Silberpreis für Brian liegt bei 413,83 US-Dollar pro Monat, und er hat nur noch 13,83 US-Dollar pro Monat -QSEHRA-Prämien (ein Betrag, der nur 9,86 Prozent seines Haushaltseinkommens übersteigen würde, wenn sein Haushaltseinkommen 1.683 USD / Jahr oder weniger betragen würde - unwahrscheinlich, da er angestellt ist).
So macht ihn Brians QSEHRA für Prämienzuschüsse im Austausch unzugänglich. Und da die Prämien seiner Familie auch bei seinem Arbeitgeber eingereicht und von der QSEHRA gedeckt werden können, hat Brians Familie auch keinen Anspruch auf Subventionen im Austausch.
Damit bleibt ihnen der zweitniedrigste Silberpreis von 1.385,50 USD pro Monat und ein maximaler QSEHRA-Vorteil von 400 USD pro Monat. Nachdem die Erstattung des Arbeitgebers beantragt wurde, zahlen sie unabhängig von ihrem Einkommen 985,50 USD / Monat für den zweitniedrigsten Silberpreis.
Vergleichen Sie dies mit einem Szenario, in dem Brians Arbeitgeber kein QSEHRA anbietet. Wenn das Haushaltseinkommen von Brian 70.000 US-Dollar beträgt, hat seine Familie Anspruch auf eine Prämienbeihilfe von 952 US-Dollar pro Monat. Dies würde ihre Kosten für den zweitniedrigsten Silberplan auf 538,21 USD / Monat senken, was weniger als ihre Nettokosten ist, wenn der Arbeitgeber eine QSEHRA von 400 USD / Monat anbietet.
Wenn ihr Haushaltseinkommen hingegen 105.000 US-Dollar pro Jahr beträgt, sind sie 2019 überhaupt nicht für eine Prämienbeihilfe im Austausch berechtigt, was sie mit der QSEHRA besser dastehen lässt, da dadurch 400 US-Dollar pro Monat von ihrer Prämie abgezogen würden im Vergleich zum vollen Preis.
Das IRS hat bestätigt, dass, wenn die Kosten der Familienmitglieder nicht über das QSEHRA erstattet werden können, die Familie weiterhin Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch hat. Schauen wir uns also ein letztes Beispiel an, wie dies funktionieren könnte.
Beispiel Sieben
Wir verwenden dieselben Informationen wie in Beispiel 6, aber in diesem Fall begrenzt der Arbeitgeber die QSEHRA-Leistung auf 400 USD / Monat und gestattet den Mitarbeitern nur, ihre eigenen Kosten für die Erstattung einzureichen, unabhängig davon, ob sie Familienmitglieder gedeckt haben oder nicht.
Wenn also Brians Familie den zweitniedrigsten Silberpreis für 1.385,50 USD / Monat kauft, kann Brian nur seinen eigenen Teil der Prämie (413,83 USD / Monat) zur Rückerstattung einreichen und erhält den vollen QSEHRA-Preis von 400 USD / Monat.
Aber Brians Familie kann weiterhin Anspruch auf Prämienzuschüsse beim Umtausch haben, da ihre Ausgaben nicht von Brians Arbeitgeber erstattet werden können. Die Prämienbeihilfe für die anderen drei Familienmitglieder würde 449 USD / Monat betragen, wenn ihr Haushaltseinkommen 70.000 USD beträgt. Die QSEHRA-Leistung würde sie nicht für diese Subventionsleistung unzulässig machen, da die QSEHRA für sie keine Anwendung findet. Brian würde immer noch in der Lage sein, seine QSEHRA-Leistung von 400 USD / Monat zu erhalten, und seine Familienangehörigen würden ebenfalls Anspruch auf Prämienzuschüsse beim Austausch haben.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer, die QSEHRA verstehen
Wenn Sie ein kleines Unternehmen haben und eine QSEHRA-Leistung für Ihre Mitarbeiter in Betracht ziehen oder wenn Sie ein Stellenangebot in Betracht ziehen, das eine QSEHRA anstelle einer Gruppenkrankenversicherung enthält, sollten Sie Folgendes berücksichtigen:- Die QSEHRA-Leistungen sind auf einen Pauschalbetrag begrenzt. Wenn ein Arbeitgeber den maximalen Nutzen bietet, deckt er wahrscheinlich einen erheblichen Teil der Prämien für jüngere Arbeitnehmer ab, hinterlässt jedoch möglicherweise ältere Arbeitnehmer (und Arbeitnehmer mit großen Familien) erhebliche After-QSEHRA-Prämien.
- Wenn Arbeitnehmer ein Einkommen haben, das hoch genug ist, um nicht für Prämienzuschüsse an der Börse in Frage zu kommen (über der 400-Prozent-Spalte in diesem Diagramm), ist jede von einem Arbeitgeber angebotene QSEHRA-Leistung für die Arbeitnehmer von Vorteil, da sie dies ansonsten tun müssten den vollen Preis zahlen, um eine eigene Deckung zu kaufen (dies setzt voraus, dass der Arbeitgeber nicht die Möglichkeit in Betracht zieht, stattdessen eine Gruppen-Krankenversicherung anzubieten).
- Wenn Arbeitnehmer über ein Einkommen verfügen, durch das sie Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch haben, werden ihnen durch die QSEHRA-Leistungen die Zuschussberechtigungen entzogen? In diesem Fall müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer verstehen, dass, wenn die QSEHRA so eingerichtet ist, dass Familienmitglieder auch ihre Leistungen erstattet bekommen, niemand in der Familie Anspruch auf Prämienzuschüsse hat, auch wenn sie nur einen kleinen Teil ihrer Leistungen erhalten über die QSEHRA erstattete Prämien. In einigen Fällen könnte dies dazu führen, dass eine Familie einen erheblichen Teil der Prämiensubventionen im Austausch verliert, was die QSEHRA für sie zu einem negativen Nettoergebnis macht.
Ein Wort von Verywell
Bei QSEHRAs gibt es keine Einheitsgröße. Zahlreiche Faktoren müssen berücksichtigt werden, darunter die Höhe der vom Arbeitgeber angebotenen Erstattung, das Alter des Arbeitnehmers, die Frage, ob die Prämien von Familienmitgliedern erstattet werden können, das Haushaltseinkommen des Arbeitnehmers und die Kosten für den Austausch im Bereich des Arbeitnehmers.In einigen Fällen bietet ein QSEHRA einen offensichtlichen Vorteil. In anderen Fällen handelt es sich um eine Wäsche, bei der der Mitarbeiter mit oder ohne QSEHRA die gleichen Nettoprämien erzielt. Und in einigen Situationen macht das QSEHRA die Mitarbeiter schlechter dran (dh sie zahlen mehr Prämien) als ohne das QSEHRA. Im Zweifelsfall ist es ratsam, einen Versicherungsmakler und einen Buchhalter zu konsultieren, bevor Sie Entscheidungen über eine QSEHRA treffen.
