Wie bestimmen Arbeitgeber eine bezahlbare Krankenversicherung?
Es gibt einen weiten Spielraum in Bezug auf die Deckung, die große Arbeitgeber anbieten können, aber um das Arbeitgebermandat einzuhalten, muss die Deckung einen Mindestwert bieten und für den Arbeitnehmer als erschwinglich angesehen werden.
Minimaler Wert bedeutet lediglich, dass der Plan mindestens 60 Prozent der durchschnittlichen medizinischen Kosten für eine Standardbevölkerung abdeckt und eine "erhebliche Deckung" für stationäre Versorgung und ärztliche Leistungen bietet (beachten Sie, dass der minimale Wert nicht das Gleiche ist wie die minimale Grunddeckung, sondern der Arbeitgeber Pläne, die einen Mindestwert bieten, erfüllen die Anforderungen für einen Mindestversicherungsschutz..
Die Erschwinglichkeit ist jedoch eine subjektivere Maßnahme, da sie zum großen Teil vom Einkommen einer Person abhängt. Wie bestimmen Arbeitgeber und IRS, ob ein Plan für die Arbeitnehmer erschwinglich ist??
Erschwinglichkeitsermittlung: Arbeitgeber verwenden Safe-Harbor-Berechnungen
Der IRS hält die Deckung eines Mitarbeiters für erschwinglich, solange der Anteil des Mitarbeiters an den Selbstversicherungsbeiträgen 9,56 Prozent des Haushaltseinkommens des Mitarbeiters im Jahr 2018 nicht überschreitet (dieser Prozentsatz wird für die jährliche Inflation angegeben; er begann bei 9,5 Prozent im Jahr 2014 stieg jedes Jahr bis 2017 und ging dann für 2018 leicht zurück).Es ist wichtig, den "Nur-Selbst" -Teil dieser Definition zu verstehen. Die Kosten für das Hinzufügen von Familienmitgliedern zum Plan des Mitarbeiters betragen nicht berücksichtigt, wenn die Erschwinglichkeit festgestellt wird. Es kommt nur darauf an, was der Mitarbeiter für seine eigene Deckung bezahlen muss. Leider haben die Familienmitglieder auf dem individuellen Markt keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse, wenn sie Zugang zu einer Deckung im Rahmen des vom Arbeitgeber gesponserten Plans haben, der für den Arbeitnehmer als erschwinglich angesehen wird, unabhängig davon, wie viel es kosten würde, die Familie dem Arbeitgeber hinzuzufügen. gesponserter Plan. Dies ist als Familienfehler bekannt.
Die Bestimmung der Erschwinglichkeit ist daher ziemlich einfach: Wenn die von Ihrem Arbeitgeber angebotene Deckung Sie 2018 mehr als 9,56 Prozent Ihres Haushaltseinkommens kosten wird, wird sie als nicht erschwinglich angesehen. In diesem Fall hätten Sie Zugang zu Prämienzuschüssen in der Börse, wenn Sie stattdessen einen individuellen Marktplan kaufen möchten, und Ihr Arbeitgeber würde dann von der Arbeitgebermandatsstrafe betroffen sein.
Aber woher kennt Ihr Arbeitgeber Ihr Haushaltseinkommen? Wenn Sie Vollzeit für einen großen Arbeitgeber arbeiten und Ihr Versicherungsschutz im Vergleich zu Ihrem Haushaltseinkommen unerschwinglich wird, steht Ihr Arbeitgeber vor einer Strafe, die erheblich sein kann. Dennoch haben Arbeitgeber in der Regel keinen Zugriff auf Daten zum Gesamteinkommen ihrer Mitarbeiter im Haushalt.
Um dieses Problem anzugehen, erstellte das IRS drei "Safe Harbor" -Berechnungen, die Arbeitgeber verwenden können. Solange der Arbeitgeber eine Mindestversicherungssumme anbietet, die nach einer der Safe-Harbor-Methoden als erschwinglich angesehen wird, muss sich der Arbeitgeber nicht um mögliche Strafen sorgen.
Die sicheren Häfen
- W2 verdient sicheren Hafen. Um diese Methode anwenden zu können, muss der Arbeitgeber sicherstellen, dass die Gesamtkosten der Krankenversicherung des Arbeitnehmers im Jahr 2018 9,56 Prozent des W2-Gehalts des Arbeitnehmers nicht überschreiten. Sie können die Beitragszahlung des Arbeitnehmers als Dollarbetrag pro Lohnperiode festlegen oder ein Prozentsatz des Einkommens (der variieren kann, wenn das Einkommen des Arbeitnehmers variiert), aber es gibt Beschränkungen für die Anpassung der Beiträge zur Jahresmitte, um eine Änderung des Einkommens zu berücksichtigen. Daher ist diese Methode am besten für Mitarbeiter geeignet, die das ganze Jahr über gleichbleibende Löhne haben.
- Lohnsatz sicherer Hafen. Um diese Methode anzuwenden, betrachtet der Arbeitgeber den Stundenlohn des Arbeitnehmers zu Beginn des Planjahres (oder den niedrigsten Stundenlohn, den der Arbeitnehmer in einem bestimmten Monat erhält), multipliziert ihn mit 130 und berechnet 9,56 Prozent dieses Gesamtlohns. Dieses Ergebnis ist der Höchstbetrag, den der Mitarbeiter für die monatliche Krankenversicherung zahlen muss. [Die 130-Stunden-Berechnung wird unabhängig davon verwendet, wie viele Stunden der Mitarbeiter arbeitet, da dies die Mindestdefinition für Vollzeitarbeit ist.]
- Bei Angestellten verlangt die Safe-Harbor-Methode lediglich, dass der Arbeitgeber sicherstellt, dass die Prämienkosten des Arbeitnehmers 9,56 Prozent des monatlichen Gehalts des Arbeitnehmers nicht überschreiten.
- Bundesarmutsgrenze sicherer Hafen. Diese Safe-Harbor-Methode ergibt für jeden Mitarbeiter den gleichen maximal erforderlichen Prämienbeitrag, da sie sich nach der Armutsgrenze des Bundes und nicht nach dem Einkommen jedes Mitarbeiters richtet. Um diese Methode anzuwenden, muss Ihr Arbeitgeber lediglich sicherstellen, dass Ihre Prämienkosten 9,56 Prozent der Bundesarmut nicht überschreiten.
- Für das Jahr 2018 liegt die föderale Armutsgrenze bei 12.140 USD (für eine einzelne Person wird diese Berechnung verwendet). Wenn Ihr Arbeitgeber diesen sicheren Hafen nutzt, dürfen Ihre gesamten Prämienkosten für Ihre Deckung im Jahr 2018 1.161 USD oder 97 USD pro Monat nicht überschreiten. Diese Stufe des sicheren Hafens führt in der Regel zu einem möglichst niedrigen Beitragsniveau, das die Arbeitnehmer für ihre Deckung zahlen müssen, da die meisten Vollzeitbeschäftigten mehr verdienen als die Bundesarmut.
Woher weiß die IRS, welche Safe-Harbor-Methode mein Arbeitgeber angewendet hat??
Ihr Arbeitgeber reicht zu Beginn eines jeden Jahres einen Bericht beim IRS ein (und sendet Ihnen eine Kopie), in dem der Versicherungsschutz aufgeführt ist, der Ihnen im vergangenen Jahr angeboten wurde. Dies ist Form 1095-C.In Zeile 16 dieses Formulars gibt Ihr Arbeitgeber einen Code ein, um zu klären, welche Safe-Harbor-Methode (falls vorhanden) angewendet wurde. Die Codes sind in den Anweisungen des Arbeitgebers für Formular 1095-C erläutert: Code 2F bedeutet, dass der sichere Hafen für Löhne W2 verwendet wurde. Code 2G bedeutet, dass der sichere Hafen für die Armutsgrenze des Bundes verwendet wurde, und 2H bedeutet, dass der sichere Hafen für den Lohn verwendet wurde.
Zusätzliches Haushaltseinkommen wird bei den Safe-Harbor-Methoden nicht berücksichtigt
Da Ihr Arbeitgeber nur Zugang zu Ihrem Teil des Einkommens Ihres Haushalts hat, wird dies nur berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber eine Safe-Harbor-Berechnung verwendet. Und wenn die Safe-Harbor-Methode des Bundes zur Armutsgrenze angewendet wird, basiert sie auf der Armutsgrenze für nur eine Person. Wenn Ihr Ehepartner ein zusätzliches Einkommen hat, wird dies nicht berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber sicherstellt, dass Ihre Prämien 9,56 Prozent Ihres Einkommens nicht überschreiten.Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, eine Safe-Harbor-Berechnung durchzuführen. Die Strafen für die Nichteinhaltung des Arbeitgeberauftrags sind jedoch recht hoch, und Arbeitgeber, die Versicherungsschutz anbieten, möchten im Allgemeinen nicht versehentlich Versicherungsschutz anbieten, der nicht den Erschwinglichkeitsrichtlinien entspricht.
