Wie funktioniert ein Gesundheitskonto?

Ein HSA-Konto (Health Savings Account) ist eine spezielle Art von steuerlich begünstigtem Sparkonto, mit dessen Hilfe Sie bei Vorliegen eines Krankenversicherungsplans mit hohem Selbstbehalt (HDHP) die medizinischen Auslagen aus eigener Tasche bezahlen können. HSAs sind nicht nur eine clevere Möglichkeit, medizinische Ausgaben wie Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherungen zu bezahlen, sondern werden auch zunehmend als Teil einer Strategie zur Altersvorsorge eingesetzt.
Aufgrund der Steuervorteile gibt es jedoch viele Regeln, wer eine HSA gründen darf, wer Geld zu einer HSA beitragen kann und wofür dieses Geld verwendet werden kann. Wenn Sie die Regeln nicht einhalten, verlieren Sie die Steuervorteile und müssen zusätzliche Strafen zahlen.

Wie senkt eine HSA meine Steuern??

Wenn Sie Ihre HSA korrekt verwalten und alle IRS-Regeln einhalten, beträgt Ihr HSA-Geld:

Nicht besteuert, wenn Sie es verdienen und es in die HSA legen.
Nicht besteuert, wenn es wächst.
Wird nicht besteuert, wenn Sie die HSA verlassen, um die medizinischen Kosten zu bezahlen.

So funktioniert das. Das Geld, das Sie in Ihre HSA stecken, ist steuerlich absetzbar. Wenn Ihr Arbeitgeber zu Ihrer HSA beiträgt, wird dieses Geld nicht als Einkommen gezählt, und Sie zahlen auch keine Steuern darauf.
Zins- und Kapitalerträge in Ihrer HSA werden wie in einer IRA steuerlich abgegrenzt. Da Sie nicht jedes Jahr Einkommenssteuern auf die Zinsen zahlen, behalten Sie mehr von diesen Zinsen auf dem Konto und das Konto wächst schneller.
Wenn Sie Ihrer HSA Geld abnehmen, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, müssen Sie darauf keine Einkommenssteuern entrichten. Wenn Sie jedoch Geld aus Ihrem HSA entnehmen, es aber nicht für medizinische Zwecke verwenden, müssen Sie darauf Einkommenssteuern sowie eine 20-prozentige Strafe entrichten (dies waren früher 10 Prozent, aber der Affordable Care Act hat dies erhöht) zu 20 Prozent).
Nachdem Sie 65 Jahre alt geworden sind, sind die Regeln ein wenig anders. Wenn Sie Medicare nutzen, können Sie keinen Beitrag mehr zu Ihrer HSA leisten. Sie können jedoch weiterhin das in Ihrer HSA gespeicherte Geld verwenden. Anders als vor Ihrem 65. Lebensjahr können Sie Ihr HSA-Geld für alles ausgeben, was Sie wollen, und Sie werden nicht die 20% Strafe erhalten. Sie müssen jedoch Einkommenssteuern für HSA-Abhebungen zahlen, die nicht für medizinische Ausgaben verwendet werden. Wenn Sie Ihrem HSA Geld entnehmen und es für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, zahlen Sie keine regelmäßigen Einkommenssteuern darauf. es ist völlig steuerfrei.

Wer ist für eine HSA berechtigt??

Sie sind berechtigt, eine HSA zu gründen und einen Beitrag zu leisten, wenn Sie alle folgenden Anforderungen erfüllen:

Sie sind von einer qualifizierten HDHP-Versicherung abgesichert (dies bedeutet, dass ein Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt die von der IRS für HSA-qualifizierte Versicherungen festgelegten Selbstbehalt- und Auslagenanforderungen erfüllt und nichts anderes als vorbeugende Pflege vor dem Selbstbehalt abdeckt.) erfüllt ist - dh, Sie zahlen die vollen Kosten für Bürobesuche und nicht nur eine Zuzahlung, bis Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben).
Sie haben keinen zusätzlichen, traditionelleren Krankenversicherungsschutz.
Sie sind nicht bei Medicare.
Niemand sonst kann Sie als abhängig von ihrer Steuererklärung beanspruchen.
Sie haben kein Allzweck-Konto für flexible Ausgaben (FSA) oder Krankenerstattungskonto (HRA). Sie können eine zweckgebundene FSA oder HRA, eine nachträgliche FSA oder HRA, eine Pensions-HRA oder eine suspendierte HRA haben (siehe Seite 4 der IRS-Publikation 969)..

Wie kommt Geld in die HSA??

Sie können selbst Geld zu Ihrer HSA beitragen, Ihr Arbeitgeber kann Geld zu Ihrer HSA beitragen, oder eine andere Person kann Geld zu Ihrer HSA beitragen. Die jährlichen Gesamtbeiträge zu Ihrer HSA sind jedoch begrenzt. Die Grenzwerte ändern sich jedes Jahr und variieren je nach Alter und ob Sie eine HDHP-Selbstversicherung oder eine Familienversicherung haben.

Wie viel können Sie zu einer HSA beitragen??
	2018	2019
Selbstversicherung unter 55 Jahren	3.450 US-Dollar	3.500 US-Dollar
Familienschutz unter 55 Jahren	6.900 US-Dollar	7.000 US-Dollar
Selbstbeteiligung im Alter von 55 Jahren+	4.450 US-Dollar	4.500 US-Dollar
Familienversicherung im Alter von 55 Jahren+	7.900 US-Dollar	8.000 US-Dollar

Jährliche HSA-Beitragsgrenzen

Wenn Ihre HDHP-Krankenversicherung durch Ihren Job gedeckt ist, kann Ihr Arbeitgeber möglicherweise Beiträge zu Ihrer HSA leisten. Darüber hinaus richten viele Arbeitgeber Gehaltsabzüge ein, sodass Sie einen Teil jedes Gehaltsschecks direkt in Ihre HSA einzahlen können. Wenn HSA-Beiträge auf diese Weise geleistet werden, vermeiden Sie sowohl die Einkommensteuer als auch die Lohnsteuer (FICA), wohingegen nichtbezahlte Beiträge zu einer HSA nur einkommensteuerlich absetzbar sind (in diesem Fall ziehen Sie sie in Ihrer Steuererklärung ab)..
Wenn Ihre Krankenversicherung nicht durch Ihren Job kommt, wird Ihr Arbeitgeber wahrscheinlich nicht involviert sein. In diesem Fall leisten die meisten Menschen automatisch monatliche Beiträge zu ihrer HSA. Ihr Finanzinstitut erlaubt Ihnen jedoch auch, einen Pauschalbeitrag zu Ihrer HSA zu leisten, wenn Sie diesen Ansatz bevorzugen.
Ihre HSA-Gelder müssen bei einer HSA-Depotbank hinterlegt sein, bei der es sich um eine Bank, eine Kreditgenossenschaft, eine Versicherungsgesellschaft oder einen Makler handeln kann. Die Option, Ihr Geld auf einem Broker-Konto zu haben, bedeutet, dass es an der Börse angelegt werden kann, wenn Sie dies wünschen und eher Anlagerenditen als einfache Zinsen erzielen (Anlagen unterliegen einem Risiko, weshalb manche die niedrigeren Renditen bevorzugen - und geringeres Risiko - das mit dem Halten von HSA-Geldern in einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft einhergeht).
Möglicherweise können Sie Ihre HSA mit einer Verteilung von Ihrer traditionellen oder Roth IRA finanzieren. Die Verteilung muss direkt vom Treuhänder der IRA an den Treuhänder der HSA erfolgen und ist nur einmal in Ihrem Leben zulässig. Weitere Informationen hierzu finden Sie in der IRS-Publikation 969 oder bei Ihrem Finanzberater.
Wie bei Ihrer IRA können Sie bis zum 15. April einen Beitrag zu Ihrer HSA leisten^th des folgenden Jahres (oder der Steuererklärungstermin für dieses Jahr, wenn er sich vom 15. April an geringfügig verschoben hat). Wenn Sie beispielsweise 2019 über eine HDHP-Abdeckung verfügen, Ihre HSA-Beiträge für 2019 jedoch nicht bis zum Jahresende ausschöpfen, können Sie einen zusätzlichen Beitrag für 2019 leisten, wenn Sie Ihre Steuern am 15. April 2020 vorbereiten.

Wofür kann ich HSA-Geld ausgeben??

Das Geld in Ihrer HSA gehört Ihnen. Sie können es für alles ausgeben, was Sie wollen. jedoch, Wenn Sie vermeiden möchten, Einkommenssteuern und Strafen dafür zu zahlen, nehmen Sie nur eine Ausschüttung von Ihrer HSA, um die erstattungsfähigen Krankheitskosten zu bezahlen.
Zu den zuschussfähigen Krankheitskosten zählen Krankheitskosten, die von Ihrer Krankenversicherung nicht übernommen werden, die jedoch als Abzug von Steuern auf Ihr Bundeseinkommen gelten (wenn Sie Geld von Ihrer HSA verwenden, um diese Ausgaben zu bezahlen, können Sie diese jedoch nicht abziehen) Ihre Steuererklärung, da dies doppelt so hoch wäre). Sehen Sie sich die gesamte Liste in der IRS-Publikation 502 an, aber hier ist eine Zusammenfassung:

Ihre Krankenversicherung, Selbstbeteiligung und Mitversicherung.
Verschreibungspflichtige Medikamente. Over the Counter Medizin wie Tylenol ist nicht förderfähig es sei denn, Sie haben ein Rezept dafür. Medizinisches Marihuana ist nicht förderfähig selbst wenn Sie ein Rezept haben und sich in einem Zustand befinden, in dem es legalisiert wurde.
Zahnarztkosten wie Zahnreinigung, Vorsorge und Füllungen. Rein kosmetische Zahnheilkunde hingegen mag Zahnaufhellung ist nicht förderfähig.
Augenuntersuchungen, Sehkorrekturoperationen, Brillen, Kontaktlinsen und Zubehör für Kontaktlinsen, sofern die Brillen oder Kontakte aus medizinischen Gründen wie der Sehkorrektur verwendet werden.
Stillen liefert.
Diabetiker liefert.
In-vitro-Befruchtungskosten.
Alternative medizinische Versorgung Ihre Krankenversicherung deckt möglicherweise keine Akupunkturbehandlungen, Chiropraktik und medizinische Versorgung durch einen christlich-naturwissenschaftlichen Arzt ab.
Die Prämie gilt für die COBRA-Fortführung Ihrer Krankenversicherung, der Krankenversicherung Ihres Ehepartners oder der Krankenversicherung Ihrer Angehörigen.
Die Prämie gilt für die Pflegeversicherung (begrenzt).

Die Prämie gilt für die Krankenversicherung, während Sie eine staatliche Arbeitslosenentschädigung erhalten.
Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, erhalten Sie die Prämie für Medicare-Teile A, B und D oder Medicare Advantage. Die Medicare-Zusatzversicherung (Medigap) ist jedoch keine zuschussfähige Ausgabe.

Obwohl es sich bei Ihrer HSA technisch gesehen um ein individuelles Konto handelt, können Sie damit auch die erstattungsfähigen Krankheitskosten Ihres Ehepartners und Ihrer steuerlichen Angehörigen bezahlen.

Was muss ich sonst noch wissen??

Sie müssen in jedem Jahr, in dem Sie, Ihr Arbeitgeber oder eine andere Person zu Ihrer HSA beitragen, ein zusätzliches Steuerformular (Formular 8889) einreichen. Auch wenn niemand zu Ihrer HSA beigetragen hat, müssen Sie das Formular 8889 einreichen, wenn Sie Geld von Ihrer HSA abgehoben haben.
Die Bank oder der Broker, die bzw. der Sie als HSA-Depotbank verwenden, sendet Ihnen jährlich bis zu zwei Steuerformulare. Das Formular 5498-SA zeigt Ihre HSA-Beiträge für das Jahr. Auf dem Formular 1099-SA werden Abhebungen von Ihrer HSA für das Jahr (falls vorhanden) angezeigt..
Sie müssen genügend Unterlagen aufbewahren, die belegen, dass Sie HSA-Entnahmen für zuschussfähige Krankheitskosten ausgegeben haben. Wenn das IRS Ihre Rückkehr prüft, müssen Sie möglicherweise Arztrechnungen, Erklärungen zu den Leistungsformularen für die Krankenversicherung und Quittungen für Dinge wie Kontaktlinsenlösung und Pflaster vorlegen.
Denken Sie daran, das System zu spielen, indem Sie ein paar Monate lang in ein HDHP-System springen, damit Sie ein ganzes Jahr lang steuerfreies Geld in ein HSA-System einbringen können, um ein paar Monate später wieder aus dem HDHP-System auszusteigen? Mach dir keine Sorgen. Das IRS hat eine Testperiode, die vom Dezember des Jahres an dauert, in dem Sie den Abzug für das gesamte nächste Jahr vorgenommen haben. Wenn Sie während des gesamten Testzeitraums nicht durch einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt abgesichert sind, verlieren Sie den Steuervorteil und können eine Strafe erhalten. Wenn Sie jedoch die HDHP-Abdeckung beibehalten möchten, müssen Sie sich keine Gedanken über den Testzeitraum machen.
Wenn Sie sich also im Dezember 2018 für einen HSA-qualifizierten Plan angemeldet haben und 2019 weiterhin über einen HSA-qualifizierten Plan verfügen, können Sie die vollen Beiträge für 2018 und 2019 für Ihre HSA leisten. Wenn Sie Ihre HDHP-Einschreibung jedoch Mitte des Jahres 2019 kündigen, müssen Sie den Betrag, den Sie für die ersten 11 Monate des Jahres 2018 zu Ihrer HSA beigetragen haben, zu Ihrem Einkommen 2018 addieren, zuzüglich einer zusätzlichen Steuer von 10 Prozent.

Gesundheitsreform und HSAs

In den meisten Vorschlägen zur Gesundheitsreform der Republikaner wird eine stärkere Betonung der HSAs gefordert, einschließlich höherer Beitragsgrenzen, Lockerung der Förderrichtlinien hinsichtlich der Beitragszahler und Steuergutschriften zur Unterstützung der Finanzierung von HSAs.
Andererseits fordert der Medicare for America Act, der Ende 2018 im Repräsentantenhaus verabschiedet wurde und von vielen demokratischen Kongressmitgliedern unterstützt wird, dass die HSA-Beiträge nach Ende 2019 eingestellt werden, da der Gesetzesentwurf die Exposition gegenüber diesen Ländern erheblich verringern würde große Arztrechnungen für viele Amerikaner.
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