Wie wirkt sich die GOP-Steuergesetzgebung auf Ihre Krankenversicherung aus?

Am 22. Dezember 2017 unterzeichnete Präsident Trump das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (H.R.1). Die Gesetzgebung umfasst weitreichende Änderungen der US-amerikanischen Steuergesetzgebung, schließt aber auch ein turbulentes Jahr der Gesundheitsreformgesetzgebung ab. Sie fragen sich vielleicht, ob sich die GOP-Steuer auf Ihre Krankenversicherung auswirkt, da die Aufhebung des ACA für den republikanischen Gesetzgeber und die Trump-Administration eine Priorität darstellt.
Das Steuergesetz enthält jedoch nicht die meisten Bestimmungen, die im Rahmen von ACA-Aufhebungsversuchen zu Beginn des Jahres 2017 getroffen wurden. Es hebt die individuelle Mandatsstrafe ab 2019 auf, der Rest des Gesetzes über erschwingliche Pflege bleibt jedoch in Kraft. Weitere zu Beginn des Jahres vorgeschlagene steuerliche Reformen im Gesundheitswesen, wie z. B. die Änderung der Vorschriften für Krankenversicherungskonten (HSAs), wurden nicht in den Steuerbescheid aufgenommen.

Aufhebung der individuellen Mandatsstrafe

Mit dem Steuergesetz wird die Einzelmandatsstrafe ab 2019 aufgehoben. Daher gibt es für Personen, die 2018 nicht versichert sind, immer noch eine Strafe (diese Strafe wird festgesetzt, wenn die Steuererklärung Anfang 2019 eingereicht wird). Dies unterscheidet sich von den Bemühungen der GOP, die individuelle Mandatsstrafe zu einem früheren Zeitpunkt im Jahr 2017 aufzuheben, da die Aufhebung aufgrund der vorherigen Gesetze rückwirkend erfolgt wäre. Letztendlich wird die individuelle Mandatsstrafe für alle Vorjahre sowie für 2017 und 2018 auf dem Steuergesetz festgehalten. Die Anfang 2020 eingereichten Steuererklärungen für 2019 enthalten jedoch keine Strafe für Nichtversicherte.
Die Aufhebung der Strafe, die mit dem individuellen Mandat des ACA einhergeht, hatte für die Republikaner des Kongresses lange Priorität, und das Mandat selbst gehört mit Sicherheit zu den am wenigsten verbreiteten Bestimmungen des ACA. Aber trotz seiner Unbeliebtheit ist es eine der Bestimmungen, die es ermöglichen, dass die weitaus beliebtere Regel des ACA für garantierte Ausgabe funktioniert. Garantierte Ausstellung bedeutet Deckung, die allen Antragstellern unabhängig von ihrer Krankengeschichte gewährt wird. Das ACA verwendet auch ein modifiziertes Community-Rating. Dies bedeutet, dass sich die Prämien eines bestimmten Versicherers auf dem Einzel- und Kleingruppenmarkt nur nach Alter, Tabakkonsum und Postleitzahl unterscheiden. Vor dem ACA basierten die Prämien in der Regel auch auf Faktoren wie Geschlecht und Gesundheitszustand.
Die Änderung der Regeln, damit die Anamnese keine Rolle mehr für die Anspruchsberechtigung oder die Prämien spielt, war ausgesprochen beliebt. Es ist jedoch leicht einzusehen, wie die Menschen versucht sein könnten, bei gesundem Zustand auf den Versicherungsschutz zu verzichten und sich bei Krankheit anzumelden, wenn sie wissen, dass sie nicht abgewiesen werden können - und das wäre eindeutig nicht nachhaltig. Der ACA enthielt daher zwei Bestimmungen, um dies zu verhindern: Das individuelle Mandat, das Personen benachteiligt, die sich für den Weg ohne Versicherung entscheiden, und die begrenzten offenen Einschreibefenster und speziellen Einschreibefristen (d. H. Sie können sich nicht jederzeit einschreiben)..
Das Zeitfenster für offene Einschreibungen und spezielle Einschreibungen bleibt unverändert, was es für Menschen schwierig macht, zu warten, bis sie krank sind, um sich für eine individuelle Marktkrankenkasse einzuschreiben (die von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung hat ebenfalls lange Zeiträume für offene Einschreibungen genutzt; Personen können sich nicht anmelden für den Gesundheitsplan ihres Arbeitgebers, wann immer sie wollen).
Die Aufhebung des individuellen Mandats wird sich jedoch nachteilig auf den individuellen Krankenversicherungsmarkt auswirken. Das Congressional Budget Office (CBO) geht davon aus, dass bis 2027 13 Millionen Menschen weniger krankenversichert sein werden, als dies der Fall gewesen wäre, wenn die Mandatsstrafe bestehen geblieben wäre. Von diesen 13 Millionen weniger Versicherten hätten 5 Millionen ansonsten eine Deckung auf dem einzelnen Markt gehabt. Und das ist ein bedeutender Teil des Einzelmarktes, der ab 2017 auf unter 18 Millionen Menschen geschätzt wird (CBO geht davon aus, dass nur 2 Millionen der 13 Millionen weniger Versicherten Personen sein werden, die ansonsten eine von Arbeitgebern gesponserte Deckung gehabt hätten) Krankenversicherungspläne und 158 Millionen Menschen sind durch arbeitgeberfinanzierte Pläne abgesichert).
Die Menschen, die ihre Deckung ohne ein Mandat verlieren, sind in der Regel gesund, da kranke Menschen im Allgemeinen alles tun, um ihre Deckung aufrechtzuerhalten. Die Neigung zu einem kränker werdenden Risikopool führt zu höheren Prämien, was wiederum noch mehr gesunde Menschen vom Markt verdrängt.
Insgesamt schätzt CBO, dass die Prämien auf dem Einzelversicherungsmarkt um weitere 10 Prozent pro Jahr steigen werden, und zwar über den Betrag hinaus, den sie bei Beibehaltung des Einzelmandats erzielt hätten.
CBO merkt aber auch an, dass der einzelne Versicherungsmarkt „in den kommenden zehn Jahren in nahezu allen Regionen des Landes weiterhin stabil sein wird“. Mit anderen Worten, sie glauben, dass die meisten Regionen des Landes weiterhin Versicherer haben werden, die eine individuelle Marktabdeckung bieten, und eine ausreichende Anzahl von Teilnehmern, um die Pläne stabil zu halten. Dies ist zum großen Teil darauf zurückzuführen, dass die Prämiensubventionen des ACA mit den Prämien Schritt halten. Obwohl der Wegfall des Einzelmandats die Prämien erhöht, werden auch die Prämiensubventionen so weit steigen, dass die Nettoprämien auf einem erschwinglichen Niveau bleiben.
Für Personen, die Prämienzuschüsse erhalten, darunter eine vierköpfige Familie, die 2018 bis zu 98.400 USD verdient, wird die Erhöhung der Prämien durch eine entsprechende Erhöhung der Subventionssummen ausgeglichen. Aber für Leute die nicht Prämienzuschüsse erhalten, könnte die Abdeckung im Einzelmarkt in den kommenden Jahren immer unerschwinglicher werden. Es ist wichtig zu verstehen, dass Beiträge zu Vorsorgeplänen vor Steuern und / oder zu einem HSA (wenn Sie einen HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan kaufen) zu einem niedrigeren modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen führen (ACA-spezifisch; nicht dasselbe wie regulärer MAGI), und Lassen Sie sich möglicherweise für eine Prämienbeihilfe qualifizieren - sprechen Sie mit einem Steuerberater, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie nicht für eine Beihilfe qualifiziert sind.
Im Allgemeinen werden die Prämienerhöhungen, die sich aus der Abschaffung der individuellen Mandatsstrafe ergeben, jedoch Personen treffen, die auf dem individuellen Markt einkaufen und keine Prämiensubventionen erhalten (dh diejenigen, deren Haushaltseinkommen mehr als 400 Prozent der Armutsgrenze beträgt) in der Medicaid-Deckungslücke oder aufgrund des familiären Fehlers nicht förderfähig). Und obwohl CBO davon ausgeht, dass der Einzelmarkt in den meisten Regionen des Landes stabil bleibt, könnte es Bereiche geben, in denen der Einzelmarkt einfach zusammenbricht und keine Versicherer Deckung bieten. Dies müsste von Fall zu Fall geregelt werden, möglicherweise in Übereinstimmung mit der Bundes- und / oder Landesgesetzgebung. Aber es ist eine Möglichkeit, die eintreten kann oder nicht.

Die Auswirkungen auf die arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung

Die meisten nicht älteren Amerikaner erhalten ihre Krankenversicherung von ihren Arbeitgebern, und die Steuerbelastung ändert nichts an der von Arbeitgebern gesponserten Krankenversicherung. Das Arbeitgebermandat bleibt in Kraft, ebenso wie die verschiedenen Regeln, die das ACA für von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherungen auferlegt.
Die verschiedenen ACA-Aufhebungsgesetze, die Anfang 2017 in Betracht gezogen wurden, hätten sowohl das Einzelmandat als auch das Arbeitgebermandat aufgehoben, aber das Steuergesetz hebt nur das Einzelmandat auf. Aus diesem Grund müssen große Arbeitgeber (50 oder mehr Vollzeitbeschäftigte) ihren Vollzeitbeschäftigten weiterhin eine Krankenversicherung anbieten.
Diese Mitarbeiter werden jedoch nicht länger von der IRS bestraft, wenn sie die Deckung nicht einhalten. So geht die CBO davon aus, dass es bis 2027 rund 2 Millionen weniger arbeitgeberfinanzierte Personen geben wird, als dies der Fall gewesen wäre, wenn das Einzelmandat bestehen geblieben wäre. Im Großen und Ganzen wird dieser Rückgang darauf zurückzuführen sein, dass die Arbeitnehmer die Angebote ihrer Arbeitgeber zur Deckung ablehnen, da die Arbeitgeber weiterhin Deckung anbieten müssen, um mögliche Strafen im Rahmen des Arbeitgebermandats zu vermeiden.

HSA-Beiträge und -Regeln unverändert

Mit den Gesundheitssparkonten (Health Savings Accounts, HSA) können Personen mit HSA-qualifizierten hochabzugsfähigen Krankenversicherungsplänen (HDHPs) Geld vor Steuern zur Deckung ihrer zukünftigen Gesundheitsausgaben (oder zur Verwendung als Altersvorsorgekonto) zurücklegen. Der republikanische Gesetzgeber hat sich lange Zeit auf die Ausweitung der HSAs konzentriert, indem er die Beitragsgrenzen erhöht und die Verwendung der Mittel zur Zahlung von Krankenkassenprämien ermöglicht. In jüngerer Zeit haben die GOP-Gesetzgeber auch versucht, die Strafzunahme zu verringern, die das Gesetz über erschwingliche Pflege für Entnahmen aus nicht medizinischen Ausgaben vor dem 65. Lebensjahr vorsieht.
Einige oder alle dieser Bestimmungen waren in den verschiedenen ACA-Aufhebungsgesetzen enthalten, über die der GOP-Gesetzgeber im Jahr 2017 nachgedacht hatte. Keines von ihnen schaffte es jedoch in das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze. GOP-Gesetzgeber werden möglicherweise 2018 zusätzliche Gesetze in Betracht ziehen, um Änderungen an den HSAs vorzunehmen, diese bleiben jedoch vorerst unverändert.
Das Beitragslimit für 2018 liegt bei 3.450 USD für Personen, die eine einmalige Deckung im Rahmen eines HDHP haben, und bei 6.900 USD für Personen mit familiärer Deckung. Wenn das Geld nicht für medizinische Ausgaben verwendet wird und die Krankenkassenprämien mit Ausnahme der COBRA-Prämien und der Prämien, die während der Arbeitslosigkeit gezahlt werden, nicht aus HSA-Mitteln gezahlt werden, wird für Abhebungen vor dem 65. Lebensjahr eine Strafe von 20 Prozent erhoben und Prämien für Medicare-Teile A, B und / oder D.

Der Abzug von Krankheitskosten wird 2017 und 2018 einfacher sein

Krankheitskosten sind steuerlich absetzbar, jedoch nur, wenn sie 7,5 Prozent Ihres Einkommens überschreiten. Früher waren es 7,5 Prozent, aber der ACA hat es aus Einsparungsgründen auf 10 Prozent geändert. Personen, die 65 Jahre oder älter waren, durften die 7,5-Prozent-Schwelle bis Ende 2016 weiterverwenden, die 10-Prozent-Schwelle war jedoch ab 2017 für alle Steuerpflichtigen eingeführt worden.
Senatorin Susan Collins (R, Maine) setzte sich für eine Rückkehr zur 7,5-Prozent-Marke ein, um die Steuerlast für die Verbraucher zu senken. Letztendlich enthielt die Steuerrechnung diese Änderung, sie ist jedoch nur vorübergehend. Für die Jahre 2017 und 2018 können Steuerpflichtige erneut Krankheitskosten in Abzug bringen, die 7,5 Prozent ihres Einkommens übersteigen. Ab 2019 gilt jedoch die Schwelle von 10 Prozent, und nur über diese Grenze hinausgehende medizinische Ausgaben sind steuerlich absetzbar.