Reduziert die ACA Cadillac-Steuer die Gesundheitskosten?

Das Gesetz über erschwingliche Pflege wurde 2010 in Kraft gesetzt und die meisten Bestimmungen wurden Anfang 2016 umgesetzt. Ein Aspekt des Gesetzes, der als "Cadillac-Steuer" bezeichnet wurde, wird jedoch erst 2020 in Kraft treten. Die Cadillac-Steuer war ursprünglich gültig Das Gesetz sollte 2018 umgesetzt werden, doch im Dezember 2015 verabschiedete der Gesetzgeber ein Sammelausgabengesetz, das eine zweijährige Verzögerung der Cadillac-Steuer vorsah.
Wenn es schließlich eingeführt wird, erhebt die Cadillac-Steuer eine 40-prozentige Verbrauchsteuer auf den Teil der von Arbeitgebern gesponserten Krankenversicherungsprämien, der über einem bestimmten Dollarniveau liegt (die Steuereinnahmen würden zur Deckung anderer ACA-Bestimmungen wie der Prämiensubventionen in Deutschland verwendet) die Börsen). Der anfängliche Schwellenwert, ab dem die Verbrauchsteuer erhoben wird, betrug 10.200 USD an jährlichen Gesamtprämien für eine einzelne Person im Jahr 2018 und 27.500 USD an jährlichen Prämien für die Familienversicherung. Dies beinhaltet sowohl die Prämie, die der Arbeitnehmer zahlt, als auch den Beitrag des Arbeitgebers zur Prämie.
Wenn also die Jahresprämie Ihrer Krankenversicherung über diesen Beträgen liegt, müsste Ihr Arbeitgeber eine 40-prozentige Verbrauchsteuer auf den über diesen Beträgen liegenden Teil der Prämie entrichten. Dies ist eindeutig ein Anreiz für Arbeitgeber, Schritte zu unternehmen, um die Gesamtprämien unter dem Niveau zu halten, auf dem die Cadillac-Steuer erhoben wird.

Was's der Vorteil der Cadillac-Steuer?

Die Idee hinter der Cadillac-Steuer war es, sehr hochwertige Krankenversicherungen für Arbeitgeber weniger attraktiv und damit weniger verbreitet zu machen. Die Sorge war, dass Menschen, die über Krankenversicherungspläne mit sehr geringer Kostenteilung und vielen "Schnickschnack" verfügen, mit größerer Wahrscheinlichkeit die Gesundheitsversorgung überlasten, da der Versicherungsplan - und nicht der Patient - für alles oder fast alles zahlt alle Kosten.
Und die arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung ist seit langem vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen. Betrachtet man also die Gesamtentschädigung für Arbeitnehmer - einschließlich Löhne neben Krankenversicherungen und anderen Leistungen -, besteht für Arbeitgeber ein Anreiz, einen größeren Teil der Entschädigung in Form von Krankenversicherungsleistungen anstelle von Löhnen zu gewähren. In Kombination mit den ständig steigenden Kosten für das Gesundheitswesen führten dieser Anreiz und die Besorgnis über eine übermäßige Inanspruchnahme dazu, dass die Cadillac-Steuer in das ACA einbezogen wurde.

Was ist mit Inflation??

Da die Cadillac-Steuer voraussichtlich erst ab 2020 und nicht erst ab 2018 erhoben wird, wird aufgrund der für die Cadillac-Steuer geltenden Inflationsindizierung eine Prämienschwelle von 10.800 US-Dollar für die einmalige Deckung und 29.100 US-Dollar für die Familiendeckung erwartet.
Wenn ein Krankenversicherungsplan im Jahr 2020 eine jährliche Prämie von 11.500 USD für einen einzelnen Mitarbeiter hätte, würde der Teil der Prämie über 10.800 USD (mit anderen Worten 700 USD) der Cadillac-Steuer unterliegen. Und während diese Steuer auf den Arbeitgeber erhoben wird, stimmen die Ökonomen im Allgemeinen darin überein, dass diese Kosten (zum Beispiel über höhere Prämien) an die eingeschriebenen Krankenkassen weitergereicht werden..
Ab 2021 würde sich die Prämienschwelle, über der die Cadillac-Steuer liegt, jedes Jahr um denselben Prozentsatz wie das Wachstum des Verbraucherpreisindex (VPI) erhöhen.
Das Problem? Die Gesundheitsausgaben steigen seit langem schneller als der VPI. Und obwohl es möglich ist, dass sich dies in den kommenden Jahren ändern könnte, könnte die Cadillac-Steuer letztendlich zu einer "Chevy-Steuer" werden, da die durchschnittlichen Prämien schneller ansteigen als die Prämienschwelle, ab der die Cadillac-Steuer anfällt.
Während es heutzutage selten ist, eine Krankenversicherung mit einer jährlichen Prämie von mehr als 10.800 USD für eine einzelne Person oder 29.100 USD für eine Familie zu haben, ist es möglicherweise NICHT selten, dass eine Krankenversicherung diese Beträge erreicht (erhöht durch den VPI) 2035, wenn die Krankenkassenprämien weiterhin deutlich schneller ansteigen als der VPI.
Dies hätte zur Folge, dass eine zunehmende Anzahl von Plänen von Jahr zu Jahr der Verbrauchsteuer unterliegen würde, vorausgesetzt, das Prämienwachstum übersteigt weiterhin die Gesamtinflation. Und irgendwann wären die üblichen Pläne (im Gegensatz zu High-End-Plänen) betroffen.

Wie sich die Cadillac-Steuer auf die Leistungen an Arbeitnehmer auswirkt

Die Einführung der Steuer liegt noch einige Jahre zurück, aber der allgemeine Konsens ist, dass die Arbeitgeber die Zahlung vermeiden wollen und daher daran arbeiten werden, ihre Gesundheitspläne so zu strukturieren, dass die jährlichen Gesamtprämien unter der Schwelle bleiben, ab der die Cadillac-Steuer anfängt sich bewerben.
Der naheliegendste Weg, dies zu tun, besteht darin, die Kostenteilung im Plan über höhere Selbstbehalte, Zuzahlungen und Auslagenhöchstbeträge (innerhalb der vom ACA geforderten maximalen Auslagenhöchstbeträge) zu erhöhen. Das würde natürlich das Problem angehen, das mit der Cadillac-Steuer gelöst werden sollte, da die ganze Idee darin bestand, von Plänen abzuweichen, die die gesamten oder fast alle Gesundheitskosten eines Teilnehmers abdecken, um sicherzustellen, dass dies nicht der Fall ist Überlastung der Gesundheitsversorgung.
Und obwohl dies ein wahrscheinliches Ergebnis wäre, besteht das Problem darin, dass die Menschen bei steigenden Auslagen nicht nur unnötige Gesundheitsleistungen einsparen sondern auch auf notwendige Gesundheitsversorgung. Langfristig kann dies zu chronischen Erkrankungen führen, die nicht gut kontrolliert werden können, und die Kosten für die Gesundheitsversorgung können höher sein als sie gewesen wären, wenn die Pflege nicht aus Kostengründen vermieden worden wäre.
Es besteht auch die Befürchtung, dass einige Arbeitgeber möglicherweise einen Gesundheitsplan haben, der nicht besonders "Cadillac" ist (dh seine Leistungen sind nicht dramatisch besser als der Durchschnitt), der jedoch aufgrund der Schadensgeschichte überdurchschnittliche Prämien aufweist oder die Branche des Arbeitgebers.
Das Verbot der ACA, Schadenverlauf oder Branchenkategorien zur Festlegung von Prämien zu verwenden, gilt nur für den Einzel- und den Kleingruppenmarkt. Schadengeschichte und Branche können im Großgruppenmarkt noch eine Rolle bei den Prämien spielen. Während die Cadillac-Steuer darauf abzielt, die Anzahl der Pläne zu verringern, die eine wirklich hochwertige Deckung bieten, könnte die Verwendung einer Metrik, die den Plan allein auf der Grundlage von Prämien beurteilt, insofern fehlerhaft sein, als einige Pläne mit hohen Prämien aus Gründen hohe Prämien haben könnten andere als ihr Nutzen Design.
Es gibt auch Bedenken, dass in Staaten wie Wyoming und Alaska, in denen die Gesundheitsversorgung - und damit die Krankenkassenprämien - teurer als der Durchschnitt sind, mehr Pläne in das Cadillac-Steuernetz fallen würden, obwohl sie relativ durchschnittliche Leistungen erbringen.

Wird die Cadillac-Steuer aufgehoben??

Zwischen jetzt und 2020 ist es möglich, dass die Cadillac-Steuer aufgehoben wird. Die Steuer wird im Allgemeinen von Ökonomen (einschließlich des Rates der Wirtschaftsberater des Präsidenten) unterstützt. Aber Arbeitgeber, Gewerkschaften, Verbraucher und Politiker - auf beiden Seiten des Ganges - sind im Allgemeinen dagegen. 
Die Plattform der Demokratischen Partei für 2016 fordert die Aufhebung der Cadillac-Steuer, und die Regierung fordert seit langem die Aufhebung der Steuer - zusammen mit dem gesamten oder dem größten Teil des Restes des ACA. Angesichts der parteiübergreifenden Ablehnung der Steuer besteht die Möglichkeit, dass sie nicht lange genug Bestand hat, um im Jahr 2020 umgesetzt zu werden.