ACA-Strafe bis 2016 erhöht; 2017 und 2018 stabil geblieben

Einer der umstrittensten Aspekte des Affordable Care Act ist die Regelung der geteilten Verantwortung, die häufig als individuelle Mandatsstrafe bezeichnet wird. Das ACA verlangt von den meisten Personen, dass sie einen Krankenversicherungsschutz aufrechterhalten oder eine Strafe zahlen. Und ja, das ist auch 2018 noch der Fall. Die Strafe gilt ab 2019 nicht mehr, aber Personen, die 2018 nicht versichert waren, müssen für ihre 2018 eingereichte Steuererklärung eine Strafe zahlen, es sei denn, sie haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung.
[Beachten Sie, dass die Strafe für Einzelmandate ab 2019 abgeschafft wird, es aber weiterhin eine Strafe für Einzelmandate geben wird Arbeitgeber Mandatsstrafe für große Arbeitgeber, die ihren Vollzeitbeschäftigten keine Deckung bieten.]
Die individuelle Mandatsstrafe hat einige Menschen überrascht, als sie 2014 ihre Steuererklärung abgaben. Sie fanden es heraus, als sie feststellten, dass sie eine Strafe für das Fehlen einer Krankenversicherung im Jahr 2014 schuldeten. Da die offene Einschreibung für 2015 bereits beendet war, bevor viele Amerikaner ihre Steuererklärung einreichten In ihrer Steuererklärung für das Jahr 2014 gewährte die Regierung im Frühjahr 2015 eine einmalige Sonderregistrierungsfrist, die es den Menschen ermöglichte, sich für das Jahr 2015 anzumelden, wenn sie bei der Einreichung ihrer Steuern gerade von der Strafe erfahren hatten.
Der Strafbetrag stieg von Jahr zu Jahr bis 2016 und blieb dann von 2016 bis 2018 konstant. Es wurde jedoch ständig darüber gesprochen, ihn aufzuheben, und dies geschah schließlich mit der Gesetzgebung, die Ende 2017 in Kraft trat. Im Gegensatz zu früheren Gesetzen, die mit in Betracht gezogen worden waren Als rückwirkendes Datum des Inkrafttretens lag das Datum des Inkrafttretens der Aufhebung mehr als ein Jahr in der Zukunft, was zu großer Verwirrung und Unsicherheit führte. Die Menschen hörten, dass die Strafe aufgehoben worden war, aber sie wussten möglicherweise nicht, dass es bis Ende 2018 immer noch eine Strafe gab, wenn sie nicht versichert waren.
Diese Verwirrung kam zu der zugrunde liegenden Verwirrung hinzu, die dadurch entstanden war, dass sich der Bußgeldbetrag zu Beginn jedes Jahres änderte, und je nach den Umständen als Pauschale oder als Prozentsatz des Einkommens berechnet werden konnte.
Werfen wir einen Blick darauf, wie sich die Strafe in den fünf Jahren ihrer Inkraftsetzung ausgewirkt hat und wie sie sich im Laufe der Zeit verändert hat.

Die durchschnittliche Strafe im Jahr 2014 betrug 210 US-Dollar für 7,9 Millionen Steuerpflichtige

Der IRS berichtete, dass der durchschnittliche Steuerzahler, der 2014 eine Rückstellungsstrafe für geteilte Verantwortung schuldete, einen Strafbetrag von etwa 210 USD hatte. Dies beruht auf der Tatsache, dass die Strafe im Jahr 2014 höher war als 95 USD pro nicht versichertem Erwachsenen (die Hälfte dieses Betrags für ein Kind) ODER 1% des Haushaltseinkommens über der Steuerpflichtgrenze.
Für 7,9 Millionen Steuerpflichtige wurde 2014 die Strafe wegen Nichtversicherung verhängt.

Die durchschnittliche Strafe im Jahr 2015 betrug 470 USD für 6,5 Millionen Steuerpflichtige

Die Strafe war für Personen, die 2015 nicht versichert waren, erheblich höher. Der IRS berichtete, dass der durchschnittliche Steuerpflichtige, der eine Rückstellungsstrafe für gemeinsame Verantwortung für 2015 schuldete, eine durchschnittliche Strafe von 470 USD hatte, mehr als das Doppelte der durchschnittlichen Strafe aus dem Jahr zuvor.
Die gute Nachricht ist jedoch, dass 2015 weniger Menschen von der Sanktion betroffen waren. Die IRS berichtete, dass etwa 6,5 ​​Millionen Steuerpflichtige die Sanktion für ihre Rückgaben 2015 schuldeten, während etwa 7,9 Millionen die Sanktion für ihre Rückgaben 2014 schuldeten.

Die durchschnittliche Strafe im Jahr 2016 betrug 708 US-Dollar für 4 Millionen Steuerpflichtige, die bis April 2017 einen Antrag gestellt hatten

Die Strafe stieg für Personen, die 2016 keine Krankenversicherung hatten, erneut stark an. Für Personen, die 2017 und 2018 nicht versichert waren, blieb die Strafe auf dem Niveau von 2016.
Im Jahr 2017 veröffentlichte das IRS Daten basierend auf Steuererklärungen für 2016, die bis zum 27. April 2017 eingereicht wurden (dies beinhaltete also die meisten Steuererklärungen für 2016, aber Steuererklärungsträger, denen Verlängerungen gewährt worden waren, konnten nach diesem Zeitpunkt noch 2016 Steuererklärungen einreichen)..
Zu diesem Zeitpunkt hatten 4 Millionen Steuerpflichtige eine Steuererklärung für das Jahr 2016 eingereicht, die eine Strafe für das Nichtversichern beinhaltete. Die durchschnittliche Strafe betrug $ 708. 
Der tatsächliche Strafbetrag hängt von der Haushaltsgröße und dem Einkommen ab (Sie können die Strafe für Ihre spezifische Situation berechnen). Die Berechnungen zur Ermittlung der Strafe in den Jahren 2015 und 2016 führten jedoch zu weitaus höheren Gesamtstrafen als 2014:

• Im Jahr 2015 war die Strafe höher: 325 USD pro nicht versichertem Erwachsenen und 162,50 USD pro nicht versichertem Kind (bis zu 975 USD pro Haushalt) ODER 2% des Haushaltseinkommens über der Steuerzahlungsschwelle. 
• Im Jahr 2016 war die Strafe höher: 695 USD pro nicht versichertem Erwachsenen und 347,50 USD pro nicht versichertem Kind (bis zu einem Höchstbetrag von 2.085 USD pro Haushalt) ODER 2,5% des Haushaltseinkommens über der Steuererklärung.
• Ab 2017 unterlag die Pauschalstrafe Inflationsanpassungen, obwohl die Strafe für das Haushaltseinkommen von 2,5% unverändert blieb. Für die Jahre 2017 und 2018 bestätigte die IRS jedoch, dass es keine Inflationsanpassung für die Pauschalstrafe geben würde. Die Strafe für die Nichtversicherung im Jahr 2018 war also die gleiche wie in den Jahren 2016 und 2017.
• Die Höchststrafe für Menschen mit sehr hohem Einkommen ist jedoch seit 2014 stetig gestiegen, da sie auf den nationalen Durchschnittskosten eines Bronzeplans basiert und diese Sätze jedes Jahr gestiegen sind. Obwohl die Pauschalsatzstrafe gegenüber 2016 unverändert ist und auch der Prozentsatz des Einkommens unverändert bleibt, ist der Höchstbetrag, den einkommensstarke Steuerpflichtige für die Nichtversicherung zahlen müssen, für 2018 erheblich höher als für 2016.

Die Strafe wird von Ihrer Steuerrückerstattung abgezogen

Wenn Sie zum Steuerzeitpunkt eine Rückerstattung vom IRS erhalten, wird die Gebühr für die geteilte Verantwortung von Ihrer Rückerstattung abgezogen. 80% der Steuerfahnder erhalten eine Rückerstattung, die in den letzten Jahren durchschnittlich 2.800 US-Dollar betrug - mehr als genug, um die durchschnittliche Strafe für nicht versicherte Steuerfahnder abzudecken.
Die IRS wird diese Strategie bis zur Steuererklärung 2019 (für die Steuererklärung 2018) weiter anwenden. Danach wird ab den im Jahr 2020 eingereichten Retouren keine Strafe mehr verhängt.

Lassen Sie sich stattdessen abdecken

Wenn Sie nicht versichert sind und in Betracht ziehen, so zu bleiben, stellen Sie sicher, dass Sie wissen, wie hoch Ihre Strafe sein wird, wenn Sie im folgenden Jahr Ihre Steuern einreichen. Insbesondere wenn Sie Anspruch auf einen Prämienzuschuss durch den Umtausch haben, könnte der Strafbetrag, den Sie ansonsten zahlen müssten, ausreichen, um mehrere Monate subventionierter Krankenkassenprämien zu decken - anstatt nur eine Strafe zu zahlen und nichts zu erhalten überhaupt im Gegenzug.
Melden Sie sich über den Austausch an, wenn Sie sich für einen Zuschuss qualifizieren oder wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Einkommen Sie möglicherweise zu einem späteren Zeitpunkt im Jahr für einen Zuschuss in Frage kommen lässt. Wenn Sie jedoch sicher sind, dass Sie keinen Anspruch auf eine Prämienbeihilfe haben, können Sie auch außerbörsliche Pläne in Betracht ziehen (Subventionen stehen an der Börse zur Verfügung, wenn Ihr Einkommen 400 Prozent der Armutsgrenze nicht übersteigt, d. H 100.400 US-Dollar für eine vierköpfige Familie ab 2019).

Was nach der Strafe passiert, wird beseitigt?

Die Strafe der ACA für das Nichtversichern wird nach 2018 abgeschafft. Dies bedeutet, dass Personen, die 2019 und später nicht versichert sind, keine Strafe erhalten, es sei denn, sie leben in einem Staat, in dem eine Strafe verhängt wird (New Jersey, Massachusetts und DC) Personen, die im Jahr 2019 nicht versichert sind; Vermont wird sich ihnen im Jahr 2020 anschließen, und andere Staaten werden möglicherweise im Jahr 2020 oder später nachziehen.).
Wenn die Strafe beseitigt ist, wird erwartet, dass einige gesündere Menschen ihre Deckung verlieren, während kranke Menschen weiterhin krankenversichert sind, da dies für sie einen klareren und unmittelbareren Wert darstellt. Dieser Effekt dürfte auf dem Einzelmarkt am gravierendsten sein, da Personen mit arbeitsplatzbezogenen Versicherungen mit größerer Wahrscheinlichkeit ihren Versicherungsschutz behalten, unabhängig davon, ob sie von der Bundesregierung für ihre Nichtversicherung bestraft werden.
Die Prognose für den Einzelmarkt lautet daher, dass sich das Gesamtgleichgewicht des versicherten Risikopools eher in Richtung krankerer, älterer Versicherter neigt, da sich jüngere, gesündere Menschen dafür entscheiden, auf eine Deckung ohne Deckung zu verzichten oder auf eine nicht ACA-konforme Deckung zu wechseln.
Infolgedessen schätzte das Haushaltsamt des Kongresses, dass die Krankenkassenprämien auf dem einzelnen Markt 2019 und in den kommenden Jahren durchschnittlich um 10 Prozent höher sein werden als in den Jahren zuvor, in denen die individuelle Mandatsstrafe in Kraft geblieben wäre. Die Auswirkung der Aufhebung der Einzelmandatsstrafe war in den von den Versicherern für die Pläne von 2019 eingereichten Tarifanmeldungen ersichtlich. In fast allen Bundesländern sind die Prämien für die Einzelmarktabdeckung 2019 höher als wenn die Einzelmandatsstrafe nicht beseitigt worden wäre.