Sind meine Krankenkassenprämien steuerlich absetzbar?

Wenn die Steuerzeit rumläuft, fragen Sie sich möglicherweise, ob Ihre Krankenkassenprämien steuerlich absetzbar sind. Es kommt darauf an, wer Sie sind und für wen Sie arbeiten.

Selbstständiger

ichWenn Sie selbstständig sind, lautet die Antwort häufig Ja - die Prämien, die Sie zahlen, um sich und Ihre Angehörigen zu versichern, sind wahrscheinlich steuerlich absetzbar, solange Sie eine eigene Krankenversicherung abschließen und nicht zur Teilnahme an einer Krankenversicherung berechtigt sind Plan, der vom Arbeitgeber Ihres Ehepartners bezuschusst wird (oder von Ihrem eigenen Arbeitgeber, wenn Sie zusätzlich zu Ihrer selbstständigen Tätigkeit einen Job haben).
Dies gilt unabhängig davon, ob Sie Ihre Versicherung über die Börse oder auf dem Einzelmarkt außerhalb der Börse abschließen. Prämienzuschüsse (Prämiensteuergutschriften) sind an der Börse erhältlich, jedoch nicht außerhalb der Börse. In beiden Fällen können Selbständige nur den Betrag abziehen, den sie tatsächlich als Prämien zahlen. Es ist kein "Double-Dipping" zulässig. Wenn Sie also einen Prämienzuschuss (dh eine Prämiensteuergutschrift) für einen Teil Ihrer Prämie erhalten, können Sie Ihre Nachzuschussprämie nur von Ihrer Steuererklärung abziehen.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Höhe der Prämienbeihilfe, die Sie erhalten, mit Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen zusammenhängt (eine ACA-spezifische Berechnung, die sich vom normalen modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen unterscheidet), aber mit den Prämien, die Sie als Selbständiger für die Krankenversicherung zahlen Personen sind ein Faktor bei der Bestimmung Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens. Dies ist ein Kreislaufproblem: Ihre Prämienbeihilfe hängt von Ihrem bereinigten Einkommen ab, aber Ihr bereinigtes Einkommen hängt von Ihrer Prämienbeihilfe ab. Das IRS hat dieses Problem jedoch behoben, und Ihr Steuerberater oder Ihre Steuersoftware kann Ihnen dabei helfen, es zu klären.
Aber auch wenn Sie selbständig sind, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder Ihre Angehörigen von der Gruppenkrankenversicherung eines Arbeitgebers gedeckt sind (entweder Ihre eigene, von einem anderen Arbeitsplatz oder die Ihres Ehepartners oder Ihrer Eltern), werden die Prämien von Ihnen gezahlt Denn diese Deckung können Sie wahrscheinlich nicht von Ihrer Steuererklärung abziehen. Das liegt daran, dass sie höchstwahrscheinlich bereits mit Dollar vor Steuern bezahlt werden, da die von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer steuerlich absetzbar ist. Und der IRS stellt in Publikation 535 klar, dass Sie die Prämien selbst dann nicht abziehen können, wenn Sie eine eigene Krankenversicherung abschließen und selbstständig sind berechtigt von einem Arbeitgeber bezuschusste Deckung, einschließlich Ihrer eigenen oder der Ihres Ehepartners.

Gesundheits-Sparkonten

Wenn Sie über einen von der HSA qualifizierten Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen, verfügen Sie möglicherweise über ein Gesundheitssparkonto. Ihre HSA kann über Ihren Arbeitgeber eingerichtet werden, oder Sie können sie selbst einrichten, da Sie eine HDHP von einem Arbeitgeber anbieten oder auf dem jeweiligen Markt erwerben lassen können.
Der Beitrag, den Sie zu Ihrer HSA leisten, ist zu 100 Prozent steuerlich absetzbar, bis zu einem Höchstbetrag von 6.900 USD für die Familienversicherung und 3.450 USD für die Einzelversicherung im Jahr 2018 (diese Beträge steigen auf 7.000 USD und 3.500 USD im Jahr 2019). Beiträge zu Ihrer HSA können von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber geleistet werden, aber nur der Teil, den Sie selbst beitragen, ist steuerlich absetzbar. Wenn Sie Ihre HSA durch Lohnabzug finanzieren, werden die Beiträge auf Vorsteuerbasis geleistet und dies spiegelt sich in der W-2 wider, die Sie erhalten (dh, Sie müssen sie nicht in Ihrer Steuererklärung abziehen, wie z Sie wurden bereits von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen. Wenn Sie jedoch Ihre eigene HSA finanzieren, behalten Sie die Beiträge, die Sie im Laufe des Jahres leisten, im Auge und ziehen den Gesamtbetrag von Ihrer Steuererklärung ab.
Die Prämien, die Sie für Ihre HDHP zahlen, können ebenso wie jede andere Krankenversicherungsprämie abgezogen werden, wenn Sie selbstständig sind. Oder, wie im nächsten Abschnitt beschrieben, als Teil Ihrer gesamten medizinischen Ausgaben. Und wenn Sie Ihre HDHP über Ihren Arbeitgeber beziehen, werden die Prämien höchstwahrscheinlich bereits vor Steuern gezahlt.

Prämien als Teil der gesamten Krankheitskosten

Selbst wenn Sie nicht selbstständig sind, können Sie mit dem Internal Revenue Service (IRS) Krankenkassen- und Zahnarztversicherungsprämien (und mit einigen Einschränkungen auch Prämien für Pflegeversicherungen) als Teil von 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens ( AGI), die für die Gesundheitsfürsorge aufgewendet werden muss, bevor medizinische Auslagen abgezogen werden können. Diese Schwelle erhöht sich ab 2019 auf 10 Prozent.
Eine lange Liste gesundheitsbezogener Ausgaben kann in Ihre gesamten medizinischen Ausgaben einbezogen werden, einschließlich verschreibungspflichtiger Medikamente und optionaler chirurgischer Eingriffe wie Augenlaseroperationen zur Korrektur des Sehvermögens. Die IRS hat eine Liste auf ihrer Website. Behalten Sie den Überblick über die Ausgaben, die Ihnen im Laufe des Jahres entstehen - einschließlich der Krankenversicherungsprämien, wenn Sie Ihren eigenen Plan kaufen, aber nicht selbstständig sind. Wenn Ihre Gesamtkosten 7,5 Prozent Ihres AGI überschreiten (10 Prozent ab 2019), können Sie die Kosten über dieser Schwelle abziehen.
Wenn Ihre AGI beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 8.000 US-Dollar für Krankheitskosten einschließlich der von Ihnen selbst gezahlten Krankenversicherungsprämien ausgeben, können Sie für Ihre Steuererklärung medizinische Ausgaben im Wert von 4.250 US-Dollar abziehen (7,5 Prozent von 50.000 US-Dollar sind 3.750 US-Dollar). Sie können also in diesem Szenario einen Betrag von mehr als 3.750 USD abziehen.).
Beachten Sie, dass der Schwellenwert von 7,5 Prozent der Standard war, der ACA ihn jedoch auf 10 Prozent erhöhte (er lag bis Ende 2016 bei 7,5 Prozent für Personen ab 65 Jahren). Mit der im Dezember 2017 verabschiedeten GOP-Steuergesetzgebung (Tax Cuts and Jobs Act) wurde der Schwellenwert jedoch für 2017 und 2018 für alle Steuerpflichtigen auf 7,5 Prozent zurückgesetzt. Statt mehr als 10 Prozent Ihres Einkommens dafür ausgeben zu müssen Medizinische Kosten (einschließlich Prämien) Um 2017 und 2018 einen Abzug zu erhalten, mussten Sie lediglich mehr als 7,5 Prozent ausgeben. Diese läuft jedoch Ende 2018 aus und wird für alle Steuerpflichtigen auf 10 Prozent zurückgesetzt. Ab 2019 können nur noch Krankheitskosten in Abzug gebracht werden, die 10 Prozent des Einkommens übersteigen.
Um die Krankheitskosten abziehen zu können, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten. Dies steht im Gegensatz zu den beiden oben beschriebenen Szenarien - Selbstständiger Krankenversicherungsbeitragsabzug und Krankensparkontoabzug -, die unabhängig davon verwendet werden können, ob Sie Abzüge angeben.
Dies ist nur ein Überblick darüber, wie das IRS mit Krankenkassenprämien umgeht. Wenn Sie Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, wenden Sie sich jedoch unbedingt an einen Steuerberater.
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