Sind die Steuergutschriften von Obamacare Premium für Haushalte mit hohem Vermögen ethisch einwandfrei?

Steuergutschriften (auch als Prämienzuschüsse bezeichnet) sind ein wesentlicher Bestandteil des "erschwinglichen" Teils des Affordable Care Act (ACA). Ohne sie wäre eine Abdeckung im Einzelmarkt für viele Menschen unerschwinglich.
In diesem Zusammenhang ist zu berücksichtigen, dass die durchschnittliche Prämienzahlung vor der Subventionierung für Pläne, die 2018 an der Börse gekauft wurden, 597 USD pro Person und Monat beträgt. Für die 87 Prozent der Austauschteilnehmer, die Anspruch auf Prämienzuschüsse haben, belaufen sich die Zuschüsse auf durchschnittlich 520 US-Dollar pro Monat, was zu durchschnittlichen Kosten von nur 77 US-Dollar pro Monat führt.
Durch die Subventionen wird der Krankenversicherungsschutz eindeutig realistischer als sonst. Es gibt jedoch eine falsche Auffassung, dass Obamacare-Prämienzuschüsse eine Form der Wohlfahrt darstellen und / oder dass sie nur einkommensschwachen Haushalten zugute kommen.

Warum Premium-Subventionen keine Wohlfahrt sind

Die Subventionen sind eine Steuergutschrift, obwohl eine Steuergutschrift, die Sie im Voraus erhalten können und die direkt an Ihre Krankenkasse gezahlt wird, anstatt wie bei anderen Steuergutschriften auf Ihre Steuererklärung warten zu müssen. Und sie funktionieren ähnlich wie andere Steuergutschriften, die die Berechtigung auf der Grundlage des Einkommens einschränken, z. B. die Gutschrift des Sparers und die Steuergutschrift für Kinder.
Andere steuerbegünstigte Situationen wie traditionelle IRA-Beitragsabzüge, wenn Sie durch einen Pensionsplan bei der Arbeit gedeckt sind, Roth-IRA-Beiträge und Zinsabzüge für Studentendarlehen sind ebenfalls nur verfügbar, wenn Ihr Einkommen unter einer bestimmten Schwelle liegt. 
Prämienzuschüsse haben keine Vermögensprüfung, aber auch keines der oben genannten Beispiele für einkommensbegrenzte Steuergutschriften und steuerlich begünstigte Beiträge. Das bedeutet, dass Ihre Berechtigung zur Steuergutschrift nicht davon abhängt, wie viel Sie bereits in Ihrem Vermögen haben. Es hängt nur davon ab, wie viel Sie im Laufe des Jahres verdienen. 
Dies steht im Gegensatz zu Programmen wie SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), dessen Förderfähigkeitsbeschränkungen sich sowohl nach dem Einkommen als auch nach dem Vermögen / den Ressourcen richten. 
Für Haushalte mit einem Einkommen von bis zu 400 Prozent der Armutsgrenze stehen Prämienzuschüsse im Rahmen des ACA zur Verfügung. Für eine vierköpfige Familie sind das 2019 100.400 USD (für die Berichterstattung 2019 gelten die Leitlinien für die Armutsgrenze 2018). Das ist bei weitem nicht einkommensschwach. Die Förderfähigkeit der Prämien erstreckt sich bis weit in die Mittelschicht.

Aber was ist mit Menschen mit erheblichen Vermögenswerten?

Eines der Probleme, die manchmal im Zusammenhang mit Prämienzuschüssen auftreten, hängt mit der Anspruchsberechtigung von vermögenden Haushalten zusammen, die über ein beträchtliches Vermögen, aber ein bescheidenes Jahreseinkommen verfügen. Frühpensionierte sind ein Beispiel; Sie haben möglicherweise jahrzehntelang gespart, um ein bedeutendes Vermögen aufzubauen, und sind jetzt - vor Erreichen des 65. Lebensjahres, wenn Medicare verfügbar ist - im Ruhestand und leben von den Einnahmen, die sie aus ihren Investitionen ziehen. Infolgedessen könnten ihre Einkünfte durchaus im subventionsfähigen Bereich liegen, obwohl sie möglicherweise sechs- oder siebenstellige Anlageportfolios haben.
Ist es ethisch korrekt, wenn diese Leute die Prämiensubventionen des ACA in Anspruch nehmen? Das Thema wird regelmäßig in verschiedenen Internetforen behandelt, und es gibt immer wieder Menschen, die behaupten, dass die Prämiensubventionen nur von Menschen verwendet werden sollten, die sie "brauchen" oder nur von "armen" Menschen. 
Aber keiner dieser Ansprüche hat eine logische Erklärung. Prämienzuschüsse sind eine Steuergutschrift. Steuergutschriften basieren nicht auf "Bedürfnissen", sondern auf Zahlen. Wenn Sie sich nach den IRS-Regeln qualifizieren, qualifizieren Sie sich - es gibt nichts Subjektives an Steuergutschriften.
Und wie bereits erwähnt, gibt es Prämienzuschüsse für Haushalte der Mittelklasse, die nicht nur für "arme" Schüler gedacht sind. 
Wenn der Gesetzgeber, der das ACA verfasst hat, für Prämiensubventionen Asset-Tests vorgesehen hätte (z. B. SNAP oder Medicaid-Berechtigung für Senioren, die eine häusliche Pflege benötigen), hätten sie diese einbezogen, und sie könnten sich auch zu einem bestimmten Zeitpunkt dafür entscheiden in der Zukunft.
Das Hinzufügen von Asset-Tests hätte ein bereits kompliziertes System jedoch noch komplizierter gemacht und das Ziel des Gesetzgebers, so viele Personen wie möglich in die Krankenversicherungsrisikopools aufzunehmen, um die unversicherte Rate zu senken und das Gesundheitsrisiko zu verteilen, zunichte gemacht über einen möglichst breiten Pool.
Infolgedessen haben wir Prämienzuschüsse, die in etwa so funktionieren wie andere einkommensbegrenzte Steuergutschriften, die für einen Großteil der Mittelschicht gelten. Die Berechtigung für diese Steuergutschriften hat nichts mit dem Vermögen zu tun, und alles was mit dem Einkommen zu tun hat. Natürlich ist es unethisch und illegal, Ihr Einkommen falsch darzustellen, um sich für Steuergutschriften zu qualifizieren. Solange Sie Ihr Einkommen jedoch korrekt an das IRS melden, ist es nicht unethisch, Steuergutschriften zu erhalten, wenn Sie sich für diese qualifizieren.
Interessanterweise wird nur selten behauptet, es sei unethisch, beispielsweise die Steuergutschrift für Kinder oder die Steuergutschrift für den Sparer in Anspruch zu nehmen, wenn der betreffende Steuerpflichtige über beträchtliche Vermögenswerte verfügt. In der Praxis gibt es jedoch keinen Unterschied zwischen diesen Steuergutschriften und der Prämiensteuergutschrift, mit Ausnahme der Tatsache, dass die Prämiensteuergutschrift das ganze Jahr über im Voraus in Anspruch genommen und dann in Ihrer Steuererklärung abgeglichen werden kann.
Es ist auch ungewöhnlich, dass jemand in Frage stellt, ob vermögende Haushalte Anspruch auf eine vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung haben (die meisten sind es), obwohl solche Pläne stark steuerlich begünstigt sind. Laut einem CBO-Bericht aus dem Jahr 2018 wird die Regierung von 2018 bis 2028 voraussichtlich 3,7 Billionen US-Dollar für die Finanzierung arbeitgeberfinanzierter Versicherungen ausgeben (aufgrund des Ausschlusses von Prämien aus Einkommens- und Lohnsteuer), jedoch weniger als ein Viertel dieses Betrags (0,8 Billionen US-Dollar) ) über Prämienzuschüsse für den einzelnen Markt.
Höchstwahrscheinlich ist die politische Polarisierung um das ACA der Grund für die falsche Wahrnehmung, dass es sich bei den Prämiensubventionen um eine Form der Wohlfahrt handelt, wenn sie tatsächlich nur eine einkommensbeschränkte Steuergutschrift sind, genau wie andere, die bereits lange vor dem ACA existierten. 

Wenn Sie für eine Steuergutschrift berechtigt sind, nehmen Sie es

Zusammenfassend müssen Sie sich keine Sorgen machen, dass es unmoralisch ist, Ihre Prämienbeihilfe zu beantragen, weil Sie ein substanzielles Notgroschen haben. Es ist eine Steuergutschrift, genau wie jede andere Steuergutschrift. Wirtschaftsprüfer tendieren dazu, dafür zu werben, dass sie jede mögliche Steuergutschrift und jeden möglichen Steuerabzug erhalten, und Steuerberater schätzen in der Regel alle Pausen, die sie in ihrer Steuererklärung erhalten.
Unabhängig davon, ob Hypothekenzinsen, HSA-Beiträge, Studentendarlehenszinsen oder IRA-Beiträge abgezogen werden oder Steuergutschriften wie die Gutschrift des Sparers oder die Steuergutschrift für Prämien in Anspruch genommen werden, haben die meisten Steuerfahnder nur allzu gern eine niedrigere Steuergesamtrechnung. Und das ist letztendlich alles, was die Steuergutschrift für Prämien leistet. 

Sie können warten, bis Sie den Zuschuss in Ihrer Steuererklärung erhalten

Für einige Personen mit beträchtlichem Vermögen ist es möglicherweise bequemer und vertrauter, das ganze Jahr über den vollen Preis für die Krankenversicherung zu zahlen (sofern Sie es sich leisten können) und dann die Steuergutschrift für Ihre Steuererklärung über das Formular 8962 zu beantragen.
Solange Sie Ihre Deckung über die Börse kaufen (Prämiensteuergutschriften können nicht für Pläne verwendet werden, die außerhalb der Börse gekauft wurden), sind Sie für die Steuergutschrift berechtigt, die auf Ihrem Einkommen und den Kosten des Benchmark-Plans in Ihrer Region im Verhältnis zu Ihrem basiert Einkommen, und erfüllen Sie die anderen Voraussetzungen für die Steuergutschrift, können Sie Ihre Steuergutschrift im Voraus (dh monatlich direkt an Ihre Krankenkasse gezahlt) oder in Ihrer Steuererklärung wie bei jeder anderen Steuergutschrift geltend machen.
Seien Sie versichert, dass es nichts Unethisches ist, die Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen, wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens Anspruch darauf haben. Ihr Vermögen ist nicht Teil der Gleichung.