Sind die Steuern für Pools & Spas als Krankheitskosten abzugsfähig?
Gemäß der IRS-Veröffentlichung 502 sind medizinische Ausgaben die Kosten für Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten und die Kosten für Behandlungen, die einen Teil oder eine Funktion des Körpers betreffen. Dazu gehören die Kosten für Geräte, Verbrauchsmaterialien und Diagnosegeräte, die für diese Zwecke benötigt werden. Die Ausgaben für die medizinische Versorgung müssen jedoch in erster Linie zur Linderung oder Vorbeugung eines körperlichen oder geistigen Defekts oder einer Krankheit verwendet werden. Sie unterlassen Sie Einschließlich Ausgaben, die lediglich der allgemeinen Gesundheit zugute kommen.
Abzug von Kapitalverbesserungskosten
Sie können in die Krankheitskosten Beträge einbeziehen, die Sie für in einem Haus installierte Spezialausrüstung oder für Verbesserungen, falls vorhanden, bezahlen Hauptzweck ist eine medizinische Versorgung für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihren Angehörigen. Die Kosten für dauerhafte Verbesserungen, die den Wert Ihres Eigentums erhöhen, können teilweise als Krankheitskosten einbezogen werden. Die Kosten der Nachbesserung werden durch die Wertsteigerung Ihrer Immobilie gemindert. Nur der Unterschied ist ein medizinischer Aufwand. Wenn sich der Wert Ihrer Immobilie durch die Verbesserung nicht erhöht, werden die gesamten Kosten als Krankheitskosten einbezogen. Die tatsächliche Wertsteigerung des Eigenheims lässt sich am besten durch eine Einschätzung ermitteln.Abzug der Kosten für Schwimmbäder und Spas
Wenn Schwimmen und andere Wasserübungen als Behandlung oder physikalische Therapie vorgeschrieben sind, können die Kosten für den Bau eines Heimschwimmbades, eines Whirlpools oder eines Schwimmbades teilweise als medizinische Kosten abgezogen werden. Allerdings wird der IRS wahrscheinlich die Abzüge wegen der Möglichkeit, dass der Pool in Frage stellen kann zur Erholung genutzt werden. Wenn Sie nachweisen können, dass der Pool speziell ausgestattet ist, um Ihren Zustand zu lindern, und im Allgemeinen nicht für die Erholung geeignet ist, wird der IRS wahrscheinlich den Abzug gestatten. Beispiel: Die IRS erlaubte einen Abzug für einen Pool, der von einem Arthrose-Patienten angelegt wurde. Sein Arzt verschrieb ihm mehrmals täglich das Schwimmen als Behandlung. Er baute ein Hallenbad mit speziell gestalteten Treppen und einem Hydrotherapie-Gerät. Angesichts dieser Merkmale gelangte das IRS zu dem Schluss, dass der Pool speziell für die medizinische Behandlung ausgelegt war.Verbesserungen, die einem Eigenheim keinen Mehrwert verleihen
Bestimmte Verbesserungen, die vorgenommen wurden, um ein Heim für Ihre Behinderung oder die Ihres Ehepartners oder Ihrer unterhaltsberechtigten Angehörigen, die bei Ihnen wohnen, unterzubringen, erhöhen in der Regel nicht den Wert des Hauses, und die Kosten können vollständig als Krankheitskosten einbezogen werden. Diese Verbesserungen umfassen, sind aber nicht beschränkt auf, die folgenden Gegenstände:- Bau von Eingangs- oder Ausgangsrampen für Ihr Zuhause.
- Erweiterung der Türen an den Eingängen oder Ausgängen Ihres Hauses.
- Verbreiterung oder sonstige Veränderung von Fluren und Innentüren.
- Installieren von Geländern, Haltestangen oder anderen Änderungen an Badezimmern.
- Absenken oder Ändern von Küchenschränken und Geräten.
- Verschieben oder Ändern von Steckdosen und Vorrichtungen.
- Verandaaufzüge und andere Arten von Aufzügen installieren (Aufzüge sind jedoch im Allgemeinen ein Mehrwert für das Haus).
- Ändern von Feuermeldern, Rauchmeldern und anderen Warnsystemen.
- Treppen ändern.
- Handläufe oder Haltegriffe überall anbringen (egal ob im Badezimmer).
- Beschläge an Türen ändern.
- Änderungsbereiche vor den Eingangs- und Ausgangstüren.
- Einstufung des Bodens, um den Zugang zur Residenz zu ermöglichen.
- Als medizinische Versorgung gelten nur angemessene Kosten, um ein behindertengerechtes Heim unterzubringen. Zusätzliche Kosten für persönliche Motive, beispielsweise aus architektonischen oder ästhetischen Gründen, sind keine medizinischen Kosten. Betriebs- und Wartungskosten für Kapitalanlagen wie Pool, Spa, Heizung, Luftfilter usw. in Bezug auf Wasser, Strom, Reinigung, Reparaturen, Wartung und Chemikalien sind versteckte Kosten, die abziehbar sind. Alle Kosten sind abzugsfähig, auch wenn kein oder nur ein Teil des Kapitalvermögens abzugsfähig war.
Grundlegende Aufzeichnungen und Dokumentation
- Wenn Sie diese medizinischen Ausgaben abziehen, sollten Sie sie ordnungsgemäß mit den Belegen dokumentieren und eine schriftliche Empfehlung Ihres Arztes erhalten, in der der medizinische Bedarf zum Ausdruck gebracht wird. Jegliche Ausgaben, die als persönlich und nicht als medizinisch angesehen werden, können nicht abgezogen werden. Dies sollte Sie nicht davon abhalten, legitime Krankheitskosten abzuziehen. Das IRS prüft große medizinische Abzüge. Lassen Sie sich daher von Steuerexperten beraten. Eine ärztliche Empfehlung tut es nicht IRS-Zulassung garantieren. Das IRS kann und wird die medizinische Notwendigkeit von Ausgaben auch dann bestreiten, wenn eine ärztliche Empfehlung zur Unterstützung vorliegt.
- In der IRS-Publikation 502 finden Sie eine vollständige Liste der medizinischen Ausgaben, die möglicherweise nicht abgezogen werden.
