Keine Asset-Tests für ACA-Subventionen

Die Premium-Subventionen (Premium Tax Credits) des Affordable Care Act (ACA) haben keinen Asset-Test. Auch die Expansion von Medicaid im Rahmen des ACA. In beiden Fällen basiert die Berechtigung lediglich auf dem Einkommen. Es ist egal, wie viel Geld die Leute auf der Bank oder an der Börse haben oder wie viel ihre Häuser wert sind. Die Unterstützung durch erweiterte Medicaid- oder Prämienzuschüsse hängt nur vom Jahreseinkommen ab.

Medicaid-Erweiterung

Im District of Columbia und in den 32 Bundesstaaten, die Medicaid erweitert haben, steht Medicaid für Personen mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 138% der Armutsgrenze zur Verfügung (Virginia ist einer dieser 32 Bundesstaaten; die Einschreibung in das erweiterte Medicaid begann dort jedoch im November 2018 Erst ab Januar 2019 gilt die Deckung. Die Einkommensgrenze für eine einzelne Person liegt im Jahr 2018 bei 16.753 USD. Mit zunehmender Armut erhöht sich jedoch auch die Einkommensobergrenze für die Medicaid-Berechtigung (Asset-Tests werden unter bestimmten Umständen immer noch für die Medicaid-Berechtigung verwendet, z. B. für ältere Menschen in einem Pflegeheim, das von Medicaid bezahlt wird).
In 17 der anderen 18 Bundesstaaten (alle außer Wisconsin) gibt es schätzungsweise 2,2 Millionen Menschen, die sich in der Versorgungslücke befinden und keinen realistischen Zugang zur Krankenversicherung haben - sie haben keinen Anspruch auf Medicaid und ihr Einkommen ist zu niedrig für Prämiensubventionen, die nicht unter der Armutsgrenze liegen. [Beachten Sie, dass Maine nicht in der Gesamtzahl der Berichterstattungslücken enthalten ist, da die Wähler dort eine Wahlinitiative zur Erweiterung von Medicaid bei den Wahlen 2017 verabschiedet haben. Da der Gouverneur die Implementierung jedoch seit einem Jahr blockiert, wurde Medicaid in Maine nicht erweitert. Es gibt immer noch mindestens 25.000 Menschen in der Versorgungslücke in Maine.]

Premium Steuergutschriften (auch bekannt als Subventionen)

In Staaten, die nicht erweitert Medicaid, Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch beginnt bei der Armutsgrenze und erstreckt sich bis zu 400% der Armutsgrenze.
In Staaten, die haben erweitert Medicaid, Anspruch auf Prämienzuschüsse beginnt dort, wo der Anspruch auf Medicaid endet (138% der Armutsgrenze) und reicht bis zu 400% der Armutsgrenze.
Für eine vierköpfige Familie, die eine Deckung für 2019 beantragt, beträgt das jährliche Einkommen 400% der Armutsgrenze 100.400 USD. Für einen Haushalt mit zwei Personen beträgt das jährliche Einkommen 65.840 USD. Es ist wichtig zu beachten, dass einige Antragsteller keine Subventionen erhalten, obwohl ihr Einkommen unter 400% der Armutsgrenze liegt. Dies gilt insbesondere für jüngere Menschen (deren Prämien altersbedingt niedriger sind) und für Menschen, die in Gebieten leben, in denen die durchschnittlichen Prämien vor der Subventionierung relativ niedrig sind. Dies ist seltener als in den Jahren 2014 und 2015, da die Prämien in den meisten Bereichen erheblich gestiegen sind. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass Sie keine Subvention erhalten, wenn die Abdeckung in Ihrer Region bereits als erschwinglich (als Prozentsatz Ihres Einkommens) ohne Subvention angesehen wird.
Aber für alle mit einem Einkommen von bis zu 400% der Armutsgrenze (mit Ausnahme der Personen, die von der Panne in der Familie betroffen sind, und der Personen in der oben genannten Medicaid-Deckungslücke) garantiert der ACA, dass der zweitniedrigste Silberplan gewonnen wird. ' Sie kosten mehr als einen vorher festgelegten Prozentsatz ihres Einkommens.

Was zählt als Einkommen?

Die Berechtigung für erweiterte Medicaid- und Prämiensubventionen im Rahmen des ACA hängt vom modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Und es gibt einen ACA-spezifischen MAGI. Sie beginnen mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI), das Zeile 37 in Formular 1040 (Zeile 4 in Formular 1040EZ und Zeile 21 in Formular 1040A) ist..
Dann gibt es drei Dinge, die zu Ihrer AGI hinzugefügt werden müssen, damit Ihre MAGI die Subvention und die Medicaid-Berechtigung bestimmt. Wenn Sie Einkünfte aus einer dieser Quellen haben, müssen Sie diese zu Ihrer AGI hinzufügen (wenn Sie keine Einkünfte aus einer dieser Quellen haben, entspricht Ihre MAGI einfach Ihrer AGI):

Nicht steuerpflichtiges Einkommen der sozialen Sicherheit
Steuerbefreite Zinserträge (z. B. wenn Sie staatlich steuerbefreite Kommunalanleihen haben)
Ausländisches Einkommen und Wohnkosten für im Ausland lebende Amerikaner

Ihre Subventionsberechtigung (und Medicaid-Berechtigung in den 32 Staaten, in denen Medicaid erweitert wurde) hängt von Ihrem MAGI ab. Aber es gibt keinen Asset-Test.
Einige Gegner des ACA haben sich beschwert, dass Menschen mit Investitionen im Wert von mehreren Millionen US-Dollar an der Börse Prämienzuschüsse erhalten können. Dies gilt, obwohl Kapitalerträge außerhalb eines steuerlich begünstigten Kontos (401.000, IRA, HSA usw.) als Jahreseinkommen gelten. Eine einzelne Person, die nicht arbeitet, aber im Laufe des Jahres 50.000 US-Dollar an Dividenden oder Kapitalgewinnen verdient, wenn sie einen Teil ihrer Anlagen auf einem steuerpflichtigen Konto verkauft, hat keinen Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch (die obere Einkommensgrenze liegt bei 48.560 US-Dollar) für einen Einzelkauf (Deckung 2019).

Steuererleichterungen für die Krankenversicherung sind die Norm

Es ist jedoch auch wichtig zu wissen, dass die ACA-Prämienbeihilfen lediglich eine Steuergutschrift sind. Für Menschen, die ihre Krankenversicherung von einem Arbeitgeber erhalten, der die Mehrheit der nicht älteren Amerikaner ist, gab es immer erhebliche Steuervergünstigungen. Der Teil der Prämien, der vom Arbeitgeber gezahlt wird, ist eine steuerfreie Entschädigung für den Arbeitnehmer. Und der Teil der Prämie, der vom Mitarbeiter gezahlt wird, ist die vom Lohn abgezogene Prämie vor Steuern.
Mit dieser Regelung hat es noch nie einen Vermögens- oder Einkommenstest gegeben.
Individuelle Krankenkassenprämien sind hingegen nur für Selbständige voll steuerlich absetzbar. Personen, die einen eigenen Versicherungsschutz erwerben, aber nicht selbstständig sind (z. B. bei einem Arbeitgeber, der keinen Versicherungsschutz anbietet), können Krankenversicherungsprämien in ihre gesamten jährlichen Krankheitskosten einbeziehen, jedoch nur Krankheitskosten, die 7,5 Prozent übersteigen vom Einkommen kann abgezogen werden. Diese Schwelle wird 2019 auf 20 Prozent angehoben. [Früher waren es 7,5 Prozent, aber der ACA erhöhte sie ab 2017 auf 10 Prozent. Mit dem im Dezember 2017 erlassenen Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze wurde die Schwelle jedoch wieder auf 7,5 Prozent gesenkt Prozent für 2017 und 2018.]
Da das ACA nun mehr als 9 Millionen Menschen mit individueller Krankenversicherung Prämienzuschüsse gewährt, werden die steuerlichen Vorteile für Personen, die eine eigene Krankenversicherung abschließen, und für Personen, die eine Versicherung von einem Arbeitgeber erhalten (obwohl Personen), im Wesentlichen ausgeglichen Personen, die mehr als 400% des Armutsniveaus verdienen und eine eigene Krankenversicherung abschließen, sind steuerlich nach wie vor benachteiligt gegenüber ihren Kollegen, die eine von Arbeitgebern finanzierte Krankenversicherung erhalten..
Eine Person mit einer Ersparnis von einer Million Dollar, aber einem Jahreseinkommen von nur 30.000 USD (entweder Anlageeinkommen oder Einkommen aus einem Job oder einer Kombination aus beiden) kann von der Steuergutschrift des ACA profitieren. Einige Gegner des ACA haben beklagt, dass dies unfair ist und dass es eine "Lücke" im ACA ausnutzt.
Wenn dieselbe Person jedoch für einen Arbeitgeber arbeitete, der eine Krankenversicherung abgeschlossen hat, würde sie eine steuerfreie Entschädigung in Form des Beitrags des Arbeitgebers zu den Prämien erhalten und ihren eigenen Teil der Prämien mit Dollar vor Steuern bezahlen. Sie zahlt möglicherweise nur etwa 100 US-Dollar an Prämien pro Monat (oder gar nichts, je nachdem, wie großzügig ihr Arbeitgeber ist). Und doch wird dies selten als Schlupfloch wahrgenommen, noch wird es als reiche Leute angesehen, die das System "ausnutzen".
Unter diesem Gesichtspunkt haben die Steuervergünstigungen des ACA lediglich dazu beigetragen, die individuelle Krankenversicherung der von Arbeitgebern finanzierten Krankenversicherung gleichzustellen. Und ja, sie haben es auch Menschen unter 65 Jahren ermöglicht, sich selbständig zu machen, in Teilzeit zu arbeiten oder in den Vorruhestand zu gehen, ohne befürchten zu müssen, dass die Krankenkassenprämien ihre gesamten Ersparnisse aufzehren Medicare-Alter erreichen.
Die Steuervorteile der arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherung sind keine Lücke in der Abgabenordnung. Und es gibt auch keine Steuervergünstigungen auf dem individuellen Markt für Personen mit hohem Vermögen.